3 noviembre, 2021
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El ahorro través del consumo como una fuente complementaria para financiar las pensiones
El desempeño de los fondos de pensiones latinoamericanos durante el año 2020
Ley: Ordenanza sobre el Fondo de Previsión (Providente) para los Trabajadores de 1951 [Employees Provident Fund (EPF) Act 1951]. Esta ley tuvo cambios a lo largo del tiempo y la más reciente es la del año 1991 [EPF Act 1991, ver aquí]
Fecha Aprobación: 1951
Tipo de Sistema: Esquema multipilar conformado por:
Nota: El EPF proporciona dos tipos de cuentas individuales para los afiliados menores de 55 años: la Cuenta 1 que financia la pensión de vejez y la Cuenta 2 a la que se puede acceder antes de la jubilación para fines educativos, ciertas enfermedades críticas, la compra de una vivienda y otros tipos de gastos. Los afiliados del fondo con ahorros suficientes pueden optar por invertir una parte del saldo de su Cuenta 1 con un administrador de fondos externo. Una vez que un afiliado del EPF cumple 55 años, las Cuentas 1 y 2 se consolidan en una sola cuenta (Akaun 55) y se crea una cuenta separada (Akaun Emas) para las contribuciones después de los 55 años.
Inicio Operaciones: 1951
Entidades Administradoras: El EPF es gestionado por el Estado.
Entidad Supervisora: El Ministerio de Hacienda (http://www.treasury.gov.my) proporciona supervisión general del programa de fondos de pensiones (fondos providentes). El Fondo de Previsión para los Trabajadores (http://www.kwsp.gov.my), administrado por una junta directiva tripartita, administra las contribuciones y los beneficios y es responsable de invertir los fondos de los miembros. El Ministerio de Recursos Humanos (http://www.mohr.gov.my) proporciona supervisión general del programa de seguro social. La Organización de Seguridad Social (SOCSO) (https://www.perkeso.gov.my), administrada por una junta directiva tripartita, administra el programa de seguridad social y recauda contribuciones.
Afiliación:
En el EPF la cobertura es obligatoria para todos los empleados del sector privado y los empleados del sector público no cubiertos por el sistema de pensiones del sector público independiente, y voluntaria para algunos otros tipos de trabajadores.
Cotizaciones / Aportes:
Para el seguro social (sistema de reparto), tanto el trabajador como el empleador contribuyen un 0,5% del salario, totalizando un 1%.
Para el EPF, si el trabajador tiene menos de 60 años, éste contribuye un 11% del salario; y el empleador contribuye un 13% para salarios inferiores o iguales a 5.000 ringgit (aprox. USD 1.238), o un 12% para salarios mayores a 5.000 ringgits. Es decir, para los menores de 60 años de edad, la tasa de cotización total al EPF puede ser de 23% (salario mayor a USD 1.238) o de 24% (salario menor o igual a USD 1.238).
En tanto, en el EPF, si el trabajador tiene 60 años o más, éste contribuye un 0% si es de nacionalidad Malasia (5,5% en caso de ser extranjero pero con residencia permanente), para cualquier nivel de salario.A su vez, el empleador contribuye un 4% del salario para los trabajadores de nacionalidad Malasia (6% para en el caso de trabajadores extranjeros con residencia permanente con salarios mayores a 5.000 ringgits; 6,5% en el caso de trabajadores extranjeros con residencia permanente con salarios iguales o menores a 5.000 ringgits). Es decir, para los trabajadores de 60 años de edad o más, la tasa de cotización total al EPF puede ser de 4% (trabajadores de nacionalidad Malasia), 11,5% (trabajadores extranjeros con residencia permanente y salario mayor a 5.000 ringgits), ó 12% (trabajadores extranjeros con residencia permanente y salario menor o igual a 5.000 ringgits).
Beneficios / Prestaciones:
Cuenta 1: El 70% de las contribuciones mensuales se destina a esta cuenta, que está destinada a financiar la pensión de vejez. El saldo de la cuenta solo se puede retirar cuando el titular de la cuenta alcanza la edad de 55 años, queda incapacitado o abandona el país. En estos casos, se puede retirar todo el saldo de la cuenta. Los retiros pueden posponerse mediante contribuciones continuas o retirando anualmente el dividendo de los ahorros.
Cuenta 2: El 30% restante de las contribuciones mensuales se asigna a esta segunda cuenta. Los activos acumulados en la Cuenta 2 se pueden utilizar para: Gastos médicos; Préstamos para vivienda; Establecimiento del saldo de un préstamo hipotecario; Financiamiento de la educación; O, después de que los filiados cumplan 50 años, para cualquier otro propósito. El retiro de los ahorros de la Cuenta 2 está sujeto a ciertos requisitos de elegibilidad, como estipular que el afiliado tenga un mínimo de 50 años de edad, así como restricciones en cuanto a la cantidad que se puede retirar. La frecuencia de los retiros depende del propósito previsto. Los ahorros para financiar la educación se pueden recuperar cada semestre o año académico, los ahorros para reducir los préstamos para vivienda se pueden hacer una vez al año, pero los retiros para financiar la compra de una vivienda solo se pueden realizar para la primera casa.
El miembro del fondo, al llegar a los 55 años de edad, puede hacer un retiro total o parcial a través de: un pago global (contribuciones del empleado y del empleador más interés compuesto menos retiros anteriores); un pago mensual de al menos 250 ringgits durante al menos un año, hasta los 75 años; un pago en cualquier momento de al menos 2.000 ringgits al mes; una combinación de las dos últimas opciones; o un pago de solo el dividendo anual manteniendo el principal en la Cuenta 1.
Los afiliados del EPF no están obligados a jubilarse a los 55 años y pueden retirar todo o parte de sus fondos (Cuentas 1 y 2) y continuar trabajando hasta los 100 años. Los miembros del fondo que todavía están trabajando y no retiran sus fondos a los 55 años deben continuar haciendo contribuciones al EPF (cuenta Akaun Emas). Los miembros del fondo que retiran todos sus fondos a los 55 años pueden optar por volver a unirse y contribuir al EPF si todavía están empleados o trabajando en un nuevo trabajo.
Garantía Estatal: El gobierno establece el pago de una pensión asistencial no contributiva, sujeto a un test de ingreso, para todos aquellos de 60 o más a años de edad sin apoyo financiero de otros miembros de la familia.
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley: Ley del Fondo Central Providente de 1953 [Central Provident Fund (CPF) Act 1953, ver aquí]
Fecha Aprobación: 1953
Tipo de Sistema: El sistema de pensiones de Singapur es uno de los esquemas nacionales más antiguos y desarrollados de Asia. El sistema se basa principalmente en un pilar: el Fondo Central Providente (Central Provident Fund, CPF), que proporciona la mayoría de las funciones de seguridad social. La mancomunación y redistribución del riesgo social no se lleva a cabo, no existe un sistema integral de seguridad social y las personas dependen exclusivamente de los fondos de contribución definida que se acumulan en las cuentas individuales del CPF. Además, existe un plan de pensiones de reparto no contributivo, también conocido como Plan de Pensiones del Gobierno (Government Pension Scheme), para algunas categorías de funcionarios públicos. También existe un plan de Ahorros y Empleados para ciertas categorías de personal de las fuerzas armadas. El Plan de Jubilación Complementaria (Supplementary Retirement Scheme), un plan de pensiones privado voluntario sin la participación del empleador que disfruta de ventajas fiscales, completa el panorama de pensiones del país.
Nota: El CPF proporciona cuatro tipos de cuentas individuales para cada afiliado: una Cuenta Ordinaria (OA) para financiar la compra de una vivienda, inversiones aprobadas, seguros de vida e hipotecarios y educación; una Cuenta Especial (SA), principalmente para jubilación (puede invertir en productos financieros relacionados con la jubilación); una cuenta MediSave (MA) para ciertos gastos médicos y de hospitalización; y una Cuenta de Jubilación (RA) establecida a los 55 años para financiar los pagos mensuales al jubilarse.
Inicio Operaciones: 1955
Entidades Administradoras: El CPF es administrado por una junta tripartita de representantes del gobierno, los trabajadores, los empleadores y la industria que es nombrada por los ministros. El CPF es responsable de la custodia de los fondos y de administrar el programa. Sin embargo, no tiene responsabilidades de inversión. La Corporación de Inversiones del Gobierno de Singapur (GIC) es el organismo responsable de invertir los activos del plan.
Entidad Supervisora: El Ministerio de Recursos Humanos (https://www.mom.gov.sg) proporciona supervisión de políticas a través de su División de políticas de seguridad de ingresos. La Junta Central del Fondo Providente (https://www.cpf.gov.sg), administrada por una junta tripartita y un presidente, administra los programas, incluida la custodia del fondo, la recaudación de contribuciones y el pago de beneficios.
Afiliación:
La afiliación al sistema CPF es obligatoria para las personas empleadas, incluidas la mayoría de las categorías de empleados del sector público; y también para los trabajadores por cuenta propia con ingresos netos anuales superiores a 6.000 dólares singapurenses (solo la cuenta de MediSave).
Cotizaciones / Aportes:
En el CPF, el trabajador contribuye con el 20% del salario mensual de al menos 750 dólares singapurenses si tiene menos de 56 años, 13% si tiene entre 56 y 60 años, 7,5% si tiene entre 61 y 65 años o 5% si tiene 66 años o más.
En el caso del empleador, éste contribuye con el 17% del salario de al menos 750 dólares singapurenses para trabadores menores de 56 años, 13% para trabajadores de 56 a 60 años, 9% para trabajadores de 61 a 65 años o 7,5% para trabajadores de 66 años o más.
Las personas aseguradas que ganan al menos 500 dólares singapurenses, pero menos de 750 dólares singapurenses al mes, pagan una cantidad fija mensual en función de la edad y los ingresos. Se reducen las tasas de cotización para los pensionistas.
De la contribución combinada del trabajador y el empleador, del 1% al 23% se asigna a la Cuenta Ordinaria, del 1% al 11,5% a la Cuenta Especial y del 8% al 10,5% a la Cuenta MediSave, según la edad, para las personas aseguradas con ingresos mensuales de al menos 750 dólares singapurenses. La Cuenta MediSave cubre el costo de la hospitalización y los gastos médicos. Los fondos de la Cuenta Ordinaria y la Cuenta Especial se transfieren a la Cuenta de Jubilación a los 55 años, hasta una cierta cantidad.
Resumen
| Edad del trabajador | Tasas de cotización al CPF (salario mensual >= $750) | ||
| Empleador
(% del salario) |
Trabajador
(% del salario) |
Total
(% del salario) |
|
| Menor a 56 | 17 | 20 | 37 |
| Entre 56 y 60 | 13 | 13 | 26 |
| Entre 61 y 65 | 9 | 7,5 | 16,5 |
| Desde 66 y más | 7,5 | 5 | 12,5 |
Fuente: https://www.cpf.gov.sg/employer/employer-obligations/how-much-cpf-contributions-to-pay
Beneficios / Prestaciones:
Cuentas ordinarias y especiales: Se paga una suma global del saldo de la cuenta que excede el saldo mínimo requerido en la cuenta de jubilación, o 5.000 dólares singapurenses, lo que sea mayor.
El saldo mínimo requerido en la cuenta de jubilación varía dependiendo de la edad a la que el asegurado cumplió 55 años: de S $ 80.000 (si llega a los 55 desde el 1 de julio de 2003 al 30 de junio de 2004) a S $ 171.000 (si llega a los 55 a partir del 1 de enero del 2018 al 31 de diciembre de 2018).
Tasa de interés: La tasa de interés de la cuenta ordinaria es del 2,5% o la tasa de interés promedio de los principales bancos locales durante los últimos tres meses, la que sea más alta. La tasa de interés de la cuenta especial, MediSave y de jubilación, se basa en la tasa de interés mínima actual del 4% o el rendimiento promedio a 12 meses de los valores del gobierno de Singapur a 10 años más 1%, lo que sea mayor. Los primeros 60.000 dólares singapurenses de los ahorros combinados de un afiliado (incluyendo hasta 20.000 dólares singapurenses de la cuenta ordinaria) generan un 1% adicional al año. Los afiliados de 55 años o más también ganarán un interés adicional del 1% adicional sobre los primeros S $ 30.000 de sus ahorros combinados (con hasta S $ 20.000 de la cuenta ordinaria). La Junta del CPF garantiza una tasa de interés mínima del 2,5% anual en todas las cuentas. Los intereses se calculan mensualmente y se capitalizan y abonan anualmente.
Cuenta de jubilación: se pueden retirar fondos para comprar una renta vitalicia de la Junta del CPF o de las aseguradoras aprobadas para tal efecto. Los miembros con al menos S $ 60,000 en su cuenta de jubilación a los 65 años deben comprar la renta vitalicia proporcionada por la Junta del CPF (CPF LIFE). Se puede retirar hasta la mitad del saldo mínimo requerido en la cuenta de jubilación.
Cuenta MediSave: La prestación de enfermedad (responsabilidad del empleador) corresponde al 100% del salario bruto del trabajador, que se paga hasta 14 días al año (hasta 60 días si está hospitalizado). En tanto, la prestación de maternidad (responsabilidad del empleador y relacionada con el empleo), corresponde al 100% del salario bruto de la trabajadora, que se paga hasta por 16 semanas (para el primer y segundo hijo, el empleador paga las primeras ocho semanas y el gobierno paga a partir de entonces; por cada hijo subsiguiente, el gobierno paga las 16 semanas). La prestación máxima por maternidad es de 10.000 dólares singapurenses por cada período de cuatro semanas.
Garantía Estatal: El gobierno establece el pago de una pensión asistencial no contributiva, sujeto a un test de ingreso, para todos aquellos de 65 años con contribuciones totales al CPF de hasta 70.000 dólares singapurenses a los 55 años y un ingreso familiar per cápita mensual de hasta 1.100 dólares singapurenses. Los trabajadores por cuenta propia deben tener un ingreso comercial neto anual promedio de hasta 22.800 dólares singapurenses entre los 45 y los 54 años. Deben vivir en una vivienda pública con menos de siete habitaciones y no deben ser propietarios ni estar casados con alguien que posea una propiedad con cinco o más habitaciones. Se pagan entre 300 y 750 dólares singapurenses por trimestre, según el lugar de residencia del beneficiario.
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley: Ley que creó el Fondo Suplementario de Pensiones del Mercado Laboral (Arbejdsmarkedets Tillægspension, ATP )
Fecha Aprobación: 1964 (ATP)
Tipo de Sistema: Esquema multipilar conformado por:
A. Esquema público basado en la residencia (folkepension). Éste se compone de dos elementos diferentes: (i) Una cantidad básica que corresponde a un monto fijo (flat rate) vinculado a los años de residencia del beneficiario; (ii) la pensión suplementaria sujeta al test de ingresos del beneficiario (income tested).
La folkepension es de reparto, se financia a través del presupuesto general (vía impuestos generales) y el gobierno central reembolsa a los municipios que son los que pagan las pensiones.
La edad normal de jubilación es actualmente de 65 años para hombres / mujeres, pero aumentará a 67 durante el período 2024-2027, de manera progresiva a razón de 6 meses cada año.
El período mínimo de calificación para los ciudadanos daneses es de 3 años de residencia entre los 15 y 65/67 y 10 años para los ciudadanos no daneses (incluidos los últimos 5 antes de la jubilación).
El monto básico completo (full pension), es de 74.844 coronas danesas (DKK) al año, que equivalen cerca de un 18% del ingreso promedio en Dinamarca. Se paga a jubilados solteros, casados o que conviven y se obtiene después de 40 años de residencia. Se reduce proporcionalmente según el número de años de residencia menores a 40.
B. Una serie de esquemas suplementarios, regulados legalmente, obligatorios, totalmente financiados y con diferentes propósitos y estructuras administrativas, entre los cuales el más relevante en términos de cobertura es el Fondo Suplementario de Pensiones del Mercado Laboral (Arbejdsmarkedets Tillaegspension, ATP).
Inicio Operaciones: 1964 (ATP)
Entidades Administradoras: El ATP es gestionado por el Estado.
Entidad Supervisora: El Ministerio de Empleo (http://bm.dk/) proporciona supervisión general y administración nacional del programa universal. La Autoridad de Supervisión Financiera de Dinamarca (https://www.finanstilsynet.dk) supervisa el programa universal. La Institución de Pensiones Complementarias del Mercado Laboral (https://www.atp.dk), una institución independiente encabezada por una junta directiva bipartita, administra y recauda contribuciones para el programa de seguro social.
Afiliación:
El ATP está destinado a todos los empleados entre 16 y 67 años, siempre que su jornada de trabajo exceda las 9 horas a la semana. La afiliación a este esquema es voluntaria para el caso de los trabajadores independientes.
Cotizaciones / Aportes: El ATP se financia a través de cotizaciones de suma fija (negociadas por los actores sociales relevantes como parte de los convenios colectivos) pagados tanto por los empleadores (2/3 del total) como por los empleados (1/3).
Los derechos de pensión con este esquema ATP se sustentan sobre la base de que “lo que la persona paga es lo que obtiene”. En principio cada generación financia sus propios derechos y el esquema no contempla transferencias intergeneracionales. Los derechos de pensión son derechos nominales garantizados de por vida pagados desde la edad legal de jubilación.
Las cotizaciones dependen de la cantidad de horas trabajadas, así por ejemplo para un empleado a tiempo completo con 37 horas de contribución semanal, la contribución el año 2017 ascendía a DKK 3.408 (menos del 1% del salario nacional promedio). En este caso el empleador financia hasta DKK 2.272 (2/3) por cada empleado al año y el empleado financia las DKK 1.136 (1/3) restantes. En el caso de trabajadores independientes, el aporte anual asciende también a DKK 3.408.
Beneficios / Prestaciones: El ATP tiene los mismos requisitos de edad que la Folkepension, por lo tanto, la persona puede acceder al beneficio a los 65 años (será a los 67 desde 2027), y no hay un período mínimo de calificación.
Los beneficios de pensión dependen de cuánto tiempo se pagaron las contribuciones y representan un máximo del 41% de la pensión básica estatal. La pensión se paga como una suma global si el saldo es pequeño (inferior a un monto establecido) o en forma de una renta vitalicia y está sujeto a impuestos.
En el caso de que la persona difiera la Pensión ATP, el monto de la pensión se incrementa en un 5% por cada año de aplazamiento de 65 a 75 años. Otro dato relevante es que las pensiones ATP se ajustan en función de los recursos financieros del sistema.
A partir de 2010, los empleadores deben pagar las contribuciones de ATP para los empleados, incluso si el beneficiario difiere la jubilación y también en el caso de que ya sea un receptor de pensiones. Antes de 2010, las contribuciones no eran obligatorias después de la edad legal de jubilación.
El aplazamiento garantiza una pensión ATP mucho más alta, puesto que los porcentajes de aumento estimados van del 8% para el aplazamiento de 1 año al 130% durante 10 años.
El ATP tiene una importante función social, que no es cubierta por los esquemas privados ocupacionales debido a su naturaleza relacionada con el empleo. De hecho, a las personas en licencia de maternidad o a los beneficiarios de prestaciones por desempleo se les suspenden sus contribuciones al segundo pilar ocupacional. Para compensar eso, la contribución de ATP se duplica con respecto a la prestación parental o de desempleo.
Los beneficios de maternidad y paternidad se otorgan por hasta 52 semanas en total. Durante este período, los beneficiarios pagan 1/3 de la contribución, mientras que 2/3 son pagados por el municipio respectivo. Aquellos que cuidan a niños más allá del período de maternidad y que no están empleados, generalmente se cambian a otro esquema, que también conlleva una contribución ATP.
Durante el desempleo, un Fondo de seguro de desempleo (o municipio si el receptor no tiene seguro) se hace cargo del pago de las contribuciones de ATP. El gobierno paga 2/3 de las contribuciones cuando se agota el seguro de desempleo y el individuo aún está desempleado.
Garantía Estatal: Todos los residentes en Dinamarca tienen derecho a percibir la pensión de general (pensión social o folkepension) al cumplir 65 años (ver primer punto de esta descripción).
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Decreto Ley 3.500
Fecha Aprobación:
4 de Noviembre 1980
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por un sistema público no contributivo (primer pilar/pilar solidario) y un sistema privado contributivo obligatorio basado en el ahorro y la capitalización individual (segundo pilar), el cual sustituyó totalmente al sistema público de reparto. Las personas además pueden realizar aportes voluntarios (tercer pilar/pilar voluntario).
Inicio Operaciones:
Mayo 1981
Entidades Administradoras:
Las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) son las que se encargan de recaudar y administrar los fondos correspondientes a las cotizaciones previsionales.
Entidad Supervisora:
Las AFP son fiscalizadas por la Superintendencia de Pensiones; La Superintendencia es una entidad técnica especializada dependiente del Ministerio del Trabajo y Previsión Social; Esta entidad es también la encargada de interpretar la Ley y definir la normativa complementaria (www.spensiones.cl).
Afiliación:
Ingresan obligatoriamente todos los nuevos trabajadores dependientes que ingresaron al mercado laboral por primera vez a partir del 1 de enero de 1983. Para el caso de los trabajadores independientes, que emiten boletas de honorarios, la Reforma Previsional de 2008 fijó un aumento gradual del porcentaje de cotización, con el fin de igualar derechos y obligaciones entre trabajadores dependientes e independientes. De acuerdo a la actual ley de independientes, deben incorporarse al sistema todos los que emiten boleta de honorarios o que reciben boletas por servicios de terceros, mediante un proceso gradual que comenzó desde enero del año 2012 hasta enero del año 2018 (con obligatoriedad de cotizar a partir del año 2018 materializándose en operación renta 2019) que integrará a todos estos trabajadores al sistema. Desde abril de 2019 los trabajadores independientes que emiten boletas de honorarios cotizan de forma obligatoria en el sistema de seguridad social, destinándose un % de la retención para el pago de la cotización para pensión. Retención es del 10,75% del ingreso bruto en 2020 y de 11,50% en 2021, correspondiendo el 10% al pago de impuestos y la diferencia a cotizaciones previsionales. La retención alcanzaría el 17% en 2028.
Además, se dio la opción a los trabajadores adscritos al sistema de reparto de cambiarse al nuevo régimen. Además, desde 2009, los nuevos afiliados deben incorporarse a la AFP ganadora de una licitación asignada por precio y permanecer en ésta hasta un máximo de 24 meses (los afiliados antiguos pueden traspasarse libremente de administradora).
Cotizaciones / Aportes:
Las cotizaciones corresponden a un porcentaje de la remuneración o renta del afiliado, con un tope imponible de 80,2 Unidades de Fomento (USD 3.278 a Dic. 2020). La tasa de cotización es de 13,53% (de este porcentaje, 10 puntos van a la cuenta de capitalización individual, más una cotización adicional sobre la remuneración determinada por cada administradora, destinada a su financiamiento, incluida la prima del seguro de invalidez y sobrevivencia). Los empleadores deben financiar la parte de la cotización adicional destinada al financiamiento del seguro, y los trabajadores la comisión sobre la remuneración cobrada por las AFP. A diciembre de 2020 la comisión cobrada por las AFP fluctúa entre un 0,69% y 1,45% de la remuneración, con un promedio ponderado por el número de cotizantes de 1,23%. A igual fecha la prima del seguro de invalidez y sobrevivencia (de cargo del empleador en el caso de los trabajadores dependientes y de cargo del trabajador en el caso de los independientes) es igual a 2,3% (igual para todas las AFP).
Modalidades de Pensión:
Este sistema otorga las prestaciones de pensión por vejez (a edad legal o anticipada), invalidez y sobrevivencia. La edad legal de jubilación es de 60 años para las mujeres y de 65 para los hombres. Existen 4 modalidades de pensión: Retiro Programado (RP); Renta Vitalicia (RV); Renta Temporal (RT) con Renta Vitalicia Diferida (RTRV); y Retiro programado con Renta Vitalicia Inmediata (RPRV). Los afiliados pueden escoger libremente entre ellas, pero la RV debe ser igual o mayor a la pensión básica solidaria de vejez. Además, la RV diferida no puede ser menor al 50% del primer pago de RT, ni superior al 100%. En las diversas modalidades es posible retirar excedentes de libre disposición una vez pensionado, por la parte que exceda del saldo necesario para financiar una pensión de referencia.
Garantía Estatal:
El Estado garantiza una pensión mínima a aquellas personas que tengan 20 años de cotización y a quienes no puedan financiar la pensión con el monto acumulado en su cuenta de capitalización individual. Los afiliados que optaron en su momento acogerse al nuevo sistema, tienen derecho a percibir el Bono de Reconocimiento, instrumento expresado en dinero y emitido por el Estado, representativo de los períodos de cotizaciones registrados en el antiguo régimen previsional de reparto. Para tener derecho a este bono, el afiliado debe haber cotizado por lo menos durante 12 meses entre noviembre de 1975 y octubre de 1980 al antiguo régimen de previsión.
También el Estado provee un sistema de pensiones solidarias (Pensión Básica Solidaria, PBS, y Aporte Previsional Solidario, APS), de vejez e invalidez, para quienes integran un grupo familiar perteneciente al 60% más pobre de la población y no tienen derecho a pensión en algún régimen previsional, ya sea en calidad de titular o como beneficiario de pensión de sobrevivencia. Nota: el sistema de pensiones solidarias sustituye al programa de pensión mínima garantizada por el Estado (PMGE); las personas que al 1° de julio de 2008, perciban PMGE de vejez o invalidez, continuarán percibiendo dicha pensión garantizada. Sin embargo, en cualquier época podrán optar por el sistema de pensiones solidarias, de conformidad a las normas que le sean aplicables. Dicha opción puede ejercerse por una sola vez.
(Última actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley de fondos de pensiones ocupacionales/Garantía de Pensión [Superannuation Guarantee (Administration) Act, 1992].
Fecha Aprobación:
Enero de 1992
Tipo de Sistema:
Esquema multipilar conformado por un primer pilar no contributivo que ofrece una pensión básica universal llamada «Age Pension» (financiada con impuestos generales, para personas de bajos ingresos de más de 65 años); un segundo pilar contributivo ocupacional obligatorio (Superannuation Guarantee, SG), en el cual los empleadores realizan contribuciones en nombre de sus trabajadores; y un tercer pilar de ahorro previsional voluntario (Cuentas de Ahorro Pensión o Retirement Saving Accounts, RSA, establecidas en 1997, ofrecidas por bancos y aseguradoras de vida).
Inicio Operaciones:
1 de julio de 1992
Entidades Administradoras:
La legislación exige que los fondos de pensiones del segundo pilar contratados con compañías de seguros de vida y entidades bancarias [Fondos empresariales del sector privado; Pequeños fondos de pensiones APRA (Small APRA Funds, SAFs); Fondos de pensiones al por menor (Retail Funds)], sean administrados mediante la figura jurídica del fideicomiso. La excepción a lo anterior son los fondos empresariales del sector público. Pueden actuar como fiduciarios tanto personas físicas como jurídicas, quienes deben contar con una Junta Fiduciaria. Los fiduciarios son responsables de la administración prudente, de las operaciones e inversiones del fondo de pensiones.
Entidad Supervisora:
Supervisión unificada a cargo de la Autoridad Australiana de Regulación Prudencial (APRA, www.apra.gov.au).
Afiliación:
La participación en el segundo pilar ocupacional es obligatoria para todos los trabajadores dependientes.
Cotizaciones / Aportes:
El segundo pilar obligatorio establece que la tasa de aportación de las empresas debe ser el 9,5% de los salarios de los trabajadores (esta cotización aumentará gradualmente en 0,5 puntos porcentuales por año a contar del 2021, para llegar al 12% en el 2025), pudiendo éstos realizar adicionalmente contribuciones voluntarias.
Beneficios / Prestaciones:
Los trabajadores pueden acceder a sus fondos acumulados mediante un retiro de suma alzada (lump sum) o mediante una Renta Vitalicia, desde los 60 años de edad.
Garantía Estatal:
Se garantiza una pensión universal no contributiva a los mayores de 65 años de bajos ingresos («Age Pension»).
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley 25.897.
Fecha Aprobación:
6 de diciembre de 1992.
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por un sistema público no contributivo (primer pilar, pensión 65, no es universal); un sistema obligatorio mixto contributivo (segundo pilar) en el cual compiten el Régimen de Reparto (público) con el Régimen de Ahorro y Capitalización individual (privado). Las personas además pueden realizar aportes voluntarios (tercer pilar).
Inicio Operaciones:
Junio 1993.
Entidades Administradoras:
En el sistema privado, los Fondos de Pensiones son administrados por las AFP.
El régimen de reparto es administrado por la Oficina de Normalización Previsional (ONP).
Entidad Supervisora:
Sistema Privado: Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (www.sbs.gob.pe).
Afiliación:
La afiliación a un Sistema de Pensiones es obligatoria para todos los trabajadores dependientes, que deben escoger entre el sistema privado o el público.
Cotizaciones / Aportes: La cotización promedio de los trabajadores al sistema privado que permanecen en el esquema de «Comisión por Remuneración», al 31.12.2020, es de 12,95% de su renta imponible, del cual un 10% va a la cuenta de capitalización individual y el resto se distribuye entre la Compañía de Seguros (financiamiento del seguro de invalidez y sobrevivencia) (1,35%) y la AFP (1,60%).
La cotización al régimen de reparto es de 13%.
Los aportes realizados a los sistemas de pensiones no son deducibles para el cálculo del impuesto a la renta.
Beneficios / Prestaciones: El sistema privado otorga pensiones de jubilación, invalidez y sobrevivencia. Existen seis modalidades de pensión: (i) Retiro Programado (RP); (ii) Renta Vitalicia Familiar (RVF); (iii) Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida (RTRVD); (iv) Renta Mixta; (v) Renta Bimoneda; y (vi) Renta Combinada. En el RP el pensionado asume los riesgos de rentabilidad y longevidad, pero mantiene la propiedad de los fondos. En la RV traspasa los riesgos de rentabilidad y longevidad a la compañía de seguros, pero pierde la propiedad de los fondos; en la RVF el pensionado contrata con una AFP una renta vitalicia hasta su fallecimiento, cediéndole el saldo de su cuenta; La RTRVD es una combinación de la RV y el RP. La RVD no puede ser inferior al 50% del primer pago mensual de la RT ni superior al 100% de dicho pago. Los pensionados pueden recibir su beneficio en nuevos soles indexados, en dólares y en las dos monedas bajo la modalidad de RVF; en la Renta Combinada se contratan 2 pensiones simultáneas: una RV en nuevos soles y un RP (solo se pueden acoger si RV es equivalente al valor de la pensión mínima que garantiza el Estado); en la Renta Mixta se contratan 2 pensiones simultáneas: una RV en dólares contratada con una Cía. de seguros y un RP en nuevos soles (solo se pueden acoger si la RV es equivalente al valor de la pensión mínima que garantiza el Estado); y en la Renta Bimoneda se contratan 2 rentas vitalicias de manera simultánea, una en nuevos soles y otra en dólares. Nota: El 29 de junio de 2016 se publicó una ley que precisa que, en cualquier momento de la afiliación, el afiliado podrá usar el 25% de sus fondos acumulados para: (a) pagar la cuota inicial para la compra de un primer inmueble, siempre que se trate de un crédito hipotecario otorgado por una entidad del sistema financiero; o (b) amortizar un crédito hipotecario usado para la compra de un primer inmueble otorgado por una entidad financiera. Además, la ley indica que: (i) el afiliado, a partir de los 65 años, podrá elegir entre percibir la pensión que le corresponda en cualquier modalidad de retiro o solicitar a la AFP la entrega de hasta el 95,5% del total del fondo disponible en su cuenta individual (en las cuotas que el afiliado desee); (ii) el afiliado que ejerza la opción de retiro de los fondos, no tendrá derecho a ningún beneficio de garantía estatal; (iii) el 4,5 % restante de la Cuenta Individual deberá ser retenido y transferido por la AFP directamente a EsSalud (para la cobertura de salud); (iv) lo anterior aplica para los afiliados del Régimen Especial de Jubilación Anticipada y a los jubilados por Retiro Programado.
Garantía Estatal:
El Estado comenzó a garantizar una pensión mínima recién el año 2002. En lo que respecta al Bono de Reconocimiento, éste tiene una partida asignada en el Presupuesto de la República. Además, el Estado paga una pensión no contributiva (Programa «Pensión 65») de PEN 125 mensuales (aprox. USD 34), a partir de los 65 años, a quienes se encuentren en condición de extrema pobreza y no estén recibiendo pensión de ningún sistema previsional.
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020).
Ley:
Ley 100/93 (reformada por la Ley 797, en enero de 2003).
Fecha Aprobación:
Diciembre 1993.
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por un sistema público no contributivo (primer pilar); un sistema obligatorio mixto contributivo (segundo pilar) en el cual compiten el Régimen de Prima Media (RPM) con prestación definida (público) con el Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad (RAIS, privado). Las personas además pueden realizar Ahorro Previsional Voluntario, con incentivos tributarios (tercer pilar).
Inicio Operaciones:
Año 1994
Entidades Administradoras:
Las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) administran las cuentas individuales bajo el régimen de ahorro y capitalización individual.
Entidad Supervisora:
Superintendencia Financiera de Colombia (www.superfinanciera.gov.co).
Afiliación:
Los trabajadores pueden seleccionar el Régimen solidario de Prima Media o el Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad. Una vez efectuada la selección inicial, pueden trasladarse de régimen una sola vez cada 5 años, pero no pueden cambiarse de régimen cuando les falte 10 años o menos para cumplir la edad para tener derecho a pensión de vejez.
Cotizaciones / Aportes:
La cotización al Régimen de Ahorro y Capitalización Individual en el caso de los trabajadores dependientes es de un 16% (un 11,5% va a la cuenta de capitalización individual; un 3% se distribuye entre el pago de la prima del seguro de invalidez y sobrevivencia (promedio de 2,00% al 31.12.2020) y la comisión de administración de las administradoras (promedio de 1,00% al 31.12.2020); y un 1,5% corresponde al Fondo de Garantía de Pensión Mínima) del salario mensual base de cotización, de los cuales el 75% está a cargo del empleador y el 25% a cargo del afiliado.
En el caso de los trabajadores independientes, estos aportan sobre el 40% del ingreso mensual. Y sobre esa base aportan el 16% con la misma distribución.
La cotización total para el Régimen de Prima Media es del mismo 16% pero la distribución varía levemente; 13% se destina a la bolsa común, y el 3% restante es la comisión de la administradora (Colpensiones).
Para todos los afiliados que coticen sobre 4 a 16 salarios mínimos hacen un aporte adicional del 1% al Fondo de Solidaridad Pensional (FSP), y de 16 hasta 25 hacen aportes graduales hasta llegar a un máximo de otro punto porcentual para dicho fondo.
Beneficios / Prestaciones:
El afiliado puede escoger entre 5 modalidades de pensión: Renta Vitalicia (RV); Retiro Programado (RP); Renta Temporal Variable con Renta Vitalicia Diferida (RTVRVD); Renta Temporal Variable con Renta Vitalicia Inmediata (RTVRVI); y Retiro Programado sin negociación del Bono Pensional (reconocimiento de aportes al RPM para afiliados que se traspasan al RAIS). En el año 2012 se sumó la «Pensión Familiar», que permite sumar aportes de los cónyuges o compañeros para cumplir los requisitos de pensión.
Las pensiones no pueden ser inferiores a un salario mínimo, que es similar al ingreso medio de los ocupado. Las pensiones de un monto superior a 10 salarios mínimos legales mensuales vigentes y hasta 20 deben contribuir un 1% al Fondo de Solidaridad Pensional, y los que ganan más de 20 salarios mínimos contribuyen con un 2%.
Garantía Estatal:
Existe una Garantía Pensión Mínima (GPM) para los afiliados del RAIS (Privado) que no tienen saldo suficiente para financiar esta pensión y cumplen los requisitos de elegibilidad. La GPM se paga en primera instancia con el ahorro del pensionado, y cuando este se agote entra a pagar el Fondo de Garantía de Pensión Mínima;
Además existe un Pilar Solidario (Programa de Protección Social al Adulto Mayor) para la población de bajos ingresos mayor de 65 años, el cual consiste en un subsidio monetario cada dos meses.
Por su parte están los BEPS (Beneficios Económicos Periódicos), que son un mecanismo alternativo de ahorro pensional en cuentas individuales para la vejez, administrado por Colpensiones, independiente del Sistema General de Pensiones. Al llegar a la edad de pensión permite sumar saldos ahorrados en el SGP y en esta cuenta BEPS para otorgar un ingreso mensual por debajo del Salario Mínimo. Está dirigido a todos aquellos que no tienen ni capital, ni semanas para pensionarse, pero a su vez deben estar categorizados como población vulnerable (con base en la herramienta de focalización de política social SISBEN). Además, el Gobierno ofrece un subsidio al ahorro del 20%. Según el nivel y constancia en el ahorro se beneficia al afiliado con microseguros de invalidez y muerte como también auxilios funerarios. Los BEPS no son sustituibles ni heredables.
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley 16.713
Fecha Aprobación:
3 de septiembre de 1995.
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar o mixto conformado por un sistema público contributivo de prestaciones definidas; un sistema de ahorro individual obligatorio de contribuciones definidas y prestaciones derivadas en el cual se integran el Régimen de Jubilación por Solidaridad Intergeneracional (público de reparto) y el Régimen de Ahorro Individual (privado de capitalización). Las personas además pueden realizar aportes voluntarios al Régimen de Ahorro. La pertenencia al sistema se establece en función de tres niveles salariales y de la opción del Artículo 8 (Ley 16.713):
1) En el caso de las personas con salarios nominales por debajo del tope 1 de ingresos nominales (aprox. USD 1.484 al 31.12.2020) y que han marcado la opción del Artículo 8, el aporte se divide 50% para el régimen de reparto y 50% para el régimen de capitalización individual. La forma de hacer el cálculo, en este caso, es la siguiente: primero se calcula el aporte total destinado a la jubilación (15% del salario nominal), y ese resultado es el que se divide en dos; el 50% queda en BPS y el otro 50% se transfiere a una AFAP. Si los trabajadores no optaron por el Artículo 8, todos los aportes se deben efectuar al régimen de reparto (aporte al régimen de capitalización = 0).
2) Cuando la persona gana un salario que se ubica entre el tope 1 y el tope 2 de ingresos (aprox. entre USD 1.484 y USD 2.225 al 31.12.2020) y ha marcado la opción del Artículo 8, el 50% del aporte que corresponde a ingresos hasta el tope 1 va al régimen de capitalización individual y el resto del aporte va al régimen de reparto. Si los trabajadores no optaron por el Art. 8, éstos aportan el 15% de su remuneración hasta el tope 1 (aprox. USD 1.484) al régimen de reparto, y el 15% de lo que excede del tope 1 hasta el tope 2 (aprox. USD 2.225) al régimen de capitalización.
3) Cuando el salario se ubica entre el tope 2 y el tope 3 (aprox. entre USD 2.225 y USD 4.450 al 31.12.2020), la distribución es diferente: la parte del aporte que corresponde al tope 1 va todo al régimen de reparto, y el resto del aporte va al régimen de capitalización individual. En los casos en donde el salario nominal del trabajador supera el tope 3, se aplica el descuento solo hasta el tope 3 y el resto del dinero no lleva aportes y se acredita al salario líquido del trabajador. En los casos de salarios de tope 3, el aporte que corresponde al tope 1 va todo al régimen de reparto y entre el tope 1 y el 3 va a la AFAP.
Inicio Operaciones:
1 de abril de 1996.
Entidades Administradoras:
Los fondos de ahorro previsional obligatorio son administrados por las Administradoras de Fondos de Ahorro Previsional (AFAP).
Los fondos del régimen público de reparto (Solidaridad Intergeneracional) son administrados por el Banco de Previsión Social (BPS), el que también administra las prestaciones no contributivas, el seguro de desempleo, el seguro de enfermedad y las asignaciones familiares.
Entidad Supervisora:
La División de Control de AFAP del Banco Central de Uruguay (www.bcu.gub.uy) es la encargada de supervisar el régimen de ahorro del segundo (salarios entre topes 1 y 3) y tercer pilar (salarios por encima de tope 3).
Afiliación:
La ley establece que están obligados a afiliarse todos los trabajadores cuyo salario nominal supere el nivel 1 (aprox. USD 1.484 al 31.12.2020) y que hayan sido menores de 40 años al 1° de abril de 1996 o que, sin importar la edad, hayan ingresado al mercado laboral por primera vez en una actividad amparada por el BPS después del 1º de abril de 1996. Si bien el trabajador está obligado a afiliarse, la elección de la AFAP es libre. Si el trabajador no elige una AFAP, el BPS le asigna una de oficio. Además, la Ley 19.162 de 01/11/2013 que modifica al Sistema Previsional, entre otros cambios, establece: (i) La posibilidad de revocar la opción por el Sistema Mixto y volver al régimen de reparto: solo para los mayores de 40 años al 1° de abril de 1996 (el plazo es hasta el 31 de enero de 2016); (ii) La opción de revocar el Art.8 de la Ley 16.713 y así modificar la distribución de los aportes entre el BPS y la AFAP: para los afiliados que tengan entre 40 y 50 años de edad.
Cotizaciones / Aportes:
El aporte del trabajador es del 15% y dependiendo del monto de su remuneración y de las opciones realizadas (Artículo 8) este aporte se divide entre el régimen de reparto y el régimen de capitalización individual (ver «Tipo de Sistema»).
Beneficios / Prestaciones:
El sistema de ahorro individual otorga prestaciones por vejez, invalidez y sobrevivencia. Las prestaciones por vejez se determinan en función del capital acumulado en la respectiva cuenta de ahorro individual, de la tasa de interés que por dicho capital pague la empresa aseguradora y por la expectativa de vida del afiliado. El nuevo sistema no contempla la emisión de bonos de reconocimiento.
Las contingencias de invalidez y sobrevivencia se financian con el Seguro Colectivo de invalidez y sobrevivencia que las AFAPs están obligadas a contratar con una compañía aseguradora. La prima de este seguro se descuenta al trabajador en oportunidad de la versión a la cuenta individual de sus aportes mensuales.
Garantía Estatal:
De acuerdo al régimen mixto en lo que se refiere a la cuota parte de ahorro individual no hay un mínimo establecido, la prestación a percibir por el trabajador depende del saldo acumulado en la cuenta de capitalización individual (al momento de retiro), la edad (al momento del retiro) y el sexo del trabajador.
El Estado garantiza una pensión por vejez e invalidez (Programa de Pensiones No Contributivas a la Vejez e Invalidez (PNC) – primer pilar) a aquellas personas que carezcan de recursos que tengan 70 años de edad y no puedan sobrellevar sus necesidades vitales o esté incapacitado en forma absoluta y permanente para todo trabajo remunerado. Esta pensión alcanza los USD 286 al mes (dato actualizado al 31.12.2020).
(Última actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley 1.732
Fecha Aprobación:
Noviembre 1996
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por un sistema público no contributivo (primer pilar) y un sistema privado contributivo obligatorio basado en el ahorro y la capitalización individual (segundo pilar), el cual sustituyó totalmente al sistema público de reparto. Las personas además pueden realizar aportes voluntarios (tercer pilar).
Inicio Operaciones:
Año 1997
Entidades Administradoras:
Las Administradoras de Fondos de Pensiones, AFP. El senado de este país aprobó el 10 de diciembre de 2010 le Ley de Pensiones N° 065, que crea el Sistema Integral de Pensiones (SIP) y elimina las dos AFP que administran los fondos de pensión. A su vez, la ley establece un nuevo organismo estatal, la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo (GSS), dentro del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, a cargo de la administración de los fondos. A la fecha, las AFP siguen operando ya que existe un período de transición. Cuando finalice este período, la GSS comenzará a operar plenamente.
Entidad Supervisora:
Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (www.aps.gob.bo).
Afiliación:
La afiliación al nuevo sistema es obligatoria para los trabajadores dependientes, mientras que los independientes pueden hacerlo de forma voluntaria.
Cotizaciones / Aportes:
El aporte total para el trabajador dependiente es del 12,71% del salario, y éste se desglosa en: el aporte a la cuenta de capitalización individual (10%); la prima del seguro de invalidez y muerte por riesgo común (1,71%); los gastos de administración de las AFP (0,5%); y el aporte solidario del asegurado (0,5%). Además, para si el ingreso cotizable es superior a Bs 13.000, el trabajador debe aportar al Fondo Solidario, en los porcentajes que correspondan: 1%, 5% ó 10%.
El aporte total para el trabajador independiente es del 14,42% del salario, y éste se desglosa en: el aporte a la cuenta de capitalización individual (10%); la prima del seguro de invalidez y muerte por riesgo común (1,71%); la prima del seguro de invalidez y muerte por riesgo laboral (1,71%); los gastos de administración de las AFP (0,5%); y el aporte solidario del asegurado (0,5%). Además, para si el ingreso cotizable es superior a Bs 13.000, el trabajador debe aportar al Fondo Solidario, en los porcentajes que correspondan: 1%, 5% ó 10%.
Beneficios / Prestaciones:
La pensión de jubilación se determina en función del fondo individual acumulado, cuyo valor es utilizado para la compra de un seguro vitalicio (renta vitalicia) o de un llamado contrato de mensualidad vitalicia variable. Estos contratos podrán prever el pago de una pensión vitalicia.
Garantía Estatal:
Aunque el Gobierno no garantiza una pensión mínima, sí está previsto el pago de la llamada «Renta Dignidad» o «Renta Universal de Vejez», que asciende a BOB 4.450 al año (once pagos de BOB 350 y uno de BOB 700) para adultos mayores sin pensión contributiva y a BOB 3.900 al año (once pagos de BOB 300 y uno de BOB 600) para adultos mayores con pensión contributiva.
(Última actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley del sistema de pensiones urbano.
Fecha Aprobación:
Año 1996
Tipo de Sistema:
Esquema multipilar conformado por un primer pilar no contributivo que ofrece una pensión social básica llamada «Rural Social Pension» (financiada con impuestos generales, para personas del sector rural, desde el año 2009); un segundo pilar contributivo obligatorio para los trabajadores del sector urbano que opera desde 1997, en el cual se complementan dos programas: (i) Programa de reparto, financiado con las contribuciones del empleador (20% del salario del trabajador); (ii) Programa de capitalización individual, financiado con las contribuciones del trabajador (8% de su salario); y un tercer pilar de cuentas individuales de ahorro previsional voluntario ocupacional (sistema de Rentas Vitalicias Empresariales, o Enterprise Annuities; que opera desde 2004).
Inicio Operaciones:
Enero de 1997
Entidades Administradoras:
La legislación exige que los fondos de pensiones del segundo pilar, en la porción de capitalización individual, sean administrados mediante la figura jurídica del fideicomiso.
Entidad Supervisora:
Supervisión unificada a cargo de la Comisión Reguladora de Seguros de China (CIRC, www.circ.gov.cn).
Afiliación:
La participación en el segundo pilar es obligatoria para todos los trabajadores dependientes del sector urbano.
Cotizaciones / Aportes:
El segundo pilar obligatorio establece que la tasa de aportación de las empresas del sector urbano debe ser el 20% de los salarios de los trabajadores, la que financia el programa de reparto. Los trabajadores del sector urbano cotizan por un 8% de su salario a las cuentas individuales.
Beneficios / Prestaciones:
Los trabajadores pueden acceder a sus fondos acumulados del segundo pilar mediante un retiro de suma alzada (lump sum) o mediante un Retiro Programado.
Garantía Estatal:
Se garantiza una pensión universal no contributiva («Rural Social Pension») a los trabajadores del sector rural, de al menos CNY 88 (USD 12,4) mensuales (este monto se incrementa con la edad en algunas áreas).
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley del Seguro Social – LSS97 (Trabajadores IMSS) | Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado – LISSSTE (Trabajadores ISSSTE).
Fecha Aprobación:
Diciembre 1995 (LSS97); Marzo 2007 (LISSSTE)
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por un sistema contributivo administrado por empresas privadas denominadas Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES), el cual sustituyó totalmente al sistema público de reparto. Las personas además pueden realizar aportes voluntarios de corto y largo plazo (tercer pilar).
Inicio Operaciones: Julio 1997 (IMSS); Abril 2007 (ISSSTE).
Entidades Administradoras:
Las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES), de manera exclusiva, son las que gestionan las cuentas individuales de ahorro para el retiro de los trabajadores.
Entidad Supervisora:
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR, https://www.gob.mx/consar).
Afiliación:
Toda persona que haya entrado al mercado laboral después del 1 de julio de 1997, debe afiliarse a una Afore de su libre elección. El trabajador tiene la opción de elegir entre las Administradoras de Fondos para el Retiro (Afores) en donde se invertirán sus recursos, de acuerdo con sus perfiles y preferencias de inversión y edad. En función de su edad se asignará a una Siefore (Sociedad de Inversión de Fondos para el Retiro).
Los trabajadores que cotizaron hasta el 31 de junio de 1997, tienen el derecho de acogerse a los beneficios que les otorga el anterior sistema de pensiones de reparto, el cual determina beneficios y períodos de espera diferentes. Los trabajadores que hubieran cotizado a ambos esquemas, pueden elegir la opción que más les convenga, entre el anterior sistema de reparto o el nuevo de capitalización individual.
Cotizaciones / Aportes:
Trabajadores IMSS – La tasa total de cotización para la subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez (RCV) es de 6,5% del salario del trabajador, que aportan en conjunto el trabajador (1,125%), el empleador (5,15%) y el Estado (0,225%). Adicionalmente, se añade a cada cuenta individual la Cuota Social (aportada por el Estado), que desciende progresivamente de 6,65% para 1 salario mínimo a 0,37% para el tope de 15 Unidades de Medida y Actualización (UMAS), por cada día de trabajo y actualizado conforme a la tabla del artículo 168 fracción IV de la Ley del Seguro Social reformada en el 2009. Si se toma en consideración a un afiliado con 5 veces la Unidad de Medida y Actualización. Esta Cuota Social es de 1,22% del salario a diciembre de 2020. Luego, el aporte total del Estado para la cuenta de capitalización individual de vejez es de 0,225% + 1,22% = 1,445%. El seguro de invalidez y sobrevivencia (2,5%) es administrado por el Instituto Mexicano de Seguridad Social (IMSS) donde los trabajadores deben destinar el 0,625% de su salario y las empresas el 1,75% de los salarios y el Estado el 0,125%. Luego, el aporte total al sistema de pensiones en este caso es de 1,75% el trabajador, 6,9% el empleador, y 1,57% el Estado, totalizando así un 10,22%.
Beneficios / Prestaciones:
Dado su carácter de aportación definida, los beneficios de jubilación dependen de las aportaciones y el efecto de capitalización de los recursos de la cuenta individual. Es posible optar entre la compra de una renta vitalicia en una compañía de seguros o por retiros programados, a través de las Afores, que consiste en detracciones periódicas calculadas de acuerdo con la esperanza de vida y la rentabilidad esperada. Solo existen dos modalidades de pensión: Retiro Programado y Renta Vitalicia.
Garantía Estatal:
El Estado garantiza una pensión mínima a los trabajadores que cumplan con los requisitos para su jubilación (1.250 semanas de cotización y 65 años) y no hayan acumulado recursos suficientes para cubrir una pensión, equivalente a un Salario Mínimo general para el Distrito Federal. La Afore realiza el pago con cargo a la cuenta individual hasta que se agota, y posteriormente el gobierno federal financia dicha pensión. Además, existe un programa de pensiones sociales financiadas por el Estado, llamado «Programa para al Bienestar de las personas Adultas Mayores», el que otorga MXN 637,5 (aprox. USD 32) mensualmente, a todos los adultos mayores de 68 años de todo el país, y a los adultos mayores de 65 años que viven en los municipios integrantes de pueblos indígenas.
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones.
Fecha Aprobación:
Diciembre de 1996.
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por una garantía estatal de pensión mínima no contributiva (primer pilar) y un sistema privado contributivo obligatorio basado en el ahorro y la capitalización individual (segundo pilar). Las personas además pueden realizar aportes voluntarios (tercer pilar).
Inicio Operaciones:
Año 1998
Entidades Administradoras:
Instituciones Administradoras de Fondos de Pensiones.
Entidad Supervisora:
Superintendencia del Sistema Financiero (http://www.ssf.gob.sv).
Afiliación:
La afiliación es obligatoria para todos los trabajadores que ingresen a la fuerza de trabajo por primera vez y para todos los trabajadores menores de 36 años que se encontraban afiliados al Sistema de Pensiones Público a la fecha de inicio de operaciones del sistema (abril 1998). Los trabajadores que, a esa misma fecha, eran mayores de 36 años, pero menores de 50 años las mujeres y de 55 años los hombres tenían la opción de afiliarse al sistema o permanecer en el sistema de pensiones público.
Cotizaciones / Aportes:
La cotización a este sistema es 15% del salario del trabajador, en donde el 7,25 % está a cargo del trabajador y el 7,75% es de responsabilidad del empleador; el aporte del trabajador va íntegramente a la denominada Cuenta Individual de Ahorro para Pensiones (CIAP) del trabajador. En tanto, del 7,75% aportado por el empleador, una parte se destina al pago de la comisión de la AFP y prima del seguro de invalidez y sobrevivencia (la suma de ambos conceptos topados en un máximo de 1,9% del salario en el año 2020; la comisión promedio de AFP al 31.12.2020 es de 0,939%; y la prima del seguro es de 0,962%; otra parte (5%) va a la denominada Cuenta de Garantía Solidaria (CGS); y otra parte (0,85%) se destina a la CIAP del trabajador. De esta forma, el aporte total que va a la CIAP es: 7,25% (trabajador) + 0,85% (empleador) = 8,10%.
Entre 2017 y 2027, el 5% de la cotización será para la CGS. En 2028 y 2037 bajará a 4,5%, mientras entre 2038 y 2043 se destinará el 4%. Bajará al 3% entre 2044 y 2049, mientras a partir de 2050 solo recibirá el 2%.
La CIAP siempre recibirá el 7,25 % de la cotización que corresponde al aporte del trabajador. Lo que variará, al igual que los montos destinados a la CGS, son las contribuciones del empleador. De 2020 a 2027, los empleadores depositarán el 0,85% a la CIAP. Entre 2028 y 2037 subirá a 1,35%. De 2038 a 2043, el aporte del empleador a la CIAP será de 1,85% del salario de su trabajador, entre 2044 y 2049 será 2,85% y desde 2050 subirá a 3,85%.
Beneficios / Prestaciones:
Los beneficios otorgados al sistema corresponden a pensiones de vejez, invalidez común y sobrevivencia por riesgos comunes. Las modalidades de pensión existentes son 3: Renta Programada; Renta Vitalicia; y Renta Programada con Renta Vitalicia Diferida.
Garantía de Pensiones Mínimas:
La Cuenta de Garantía Solidaria (CGS) garantiza una pensión mínima a todos los afiliados que cumplan con los requisitos establecidos por la ley. Además, el Estado reconoce los derechos adquiridos en el Sistema de Pensiones Público, mediante un Certificado de Traspaso, a todos los que se hayan cambiado al Sistema de Ahorro para Pensiones de manera obligatoria. Además, el Estado paga una Pensión Básica Universal de USD 50 mensual, para los adultos mayores de 70 años residentes en los 100 municipios con mayor índice de pobreza del país.
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley sobre Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones por medio del acuerdo LXXXII que regula el establecimiento de los esquemas obligatorios de fondos privados.
Fecha Aprobación:
Julio 1997
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por un primer pilar administrado por el Estado correspondiente al sistema de reparto, un segundo pilar administrado en forma privada, obligatorio, totalmente financiado de contribuciones definidas sin garantías mínimas de beneficios y un tercer pilar administrado en forma privada, totalmente financiado, voluntario y de contribuciones definidas sin garantías mínimas de beneficio.
Inicio Operaciones:
Enero 1998
Entidades Administradoras:
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
Entidad Supervisora:
Banco Central de Hungría (https://www.mnb.hu/web/en)
Afiliación:
Desde el año 2009, la afiliación al segundo pilar de cuentas individuales es voluntaria. Una ley del año 2010 determinó la reasignación de las contribuciones del segundo pilar al primer pilar y automáticamente transfirió los balances de las cuentas individuales al programa público (solo si un participante optaba por retirarse del segundo pilar individual). Actualmente se administran en cuentas individuales los saldos de las personas que decidieron mantenerse en este pilar de capitalización individual, y de los individuos que ingresan al mercado laboral y que voluntariamente deciden afiliarse a dicho pilar.
Cotizaciones / Aportes:
La tasa contribución total al sistema de pensiones actualmente es un 36%, de la cual el empleador aporta un 17,5%, que se asigna al fondo de pensiones del primer pilar, mientras que el trabajador realiza una contribución del 18,5% (10% para pensión, 7% para el seguro de salud y 1,5% para seguro de desempleo).
Beneficios / Prestaciones:
Los beneficios que otorga el segundo pilar individual, una vez cumplida la edad de retiro (el retiro anticipado no es permitido), permite a los miembros de los fondos de pensiones, cuyas contribuciones abarcan un período menor a los 15 años, retirar sus fondos en la modalidad de suma alzada (lump sum). Si el período de contribución es mayor a 15 años, los afiliados pueden comprar una renta vitalicia.
(Última actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley sobre Pensiones en Kazajstán
Fecha Aprobación:
Junio 1997.
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar formado por un sistema público no contributivo (primer pilar) y un sistema privado contributivo obligatorio basado en el ahorro y la capitalización individual (segundo pilar), el cual sustituyó totalmente al sistema público de reparto. Las personas además pueden realizar aportes voluntarios (tercer pilar).
Inicio Operaciones:
Enero 1998.
Entidades Administradoras:
En junio de 2013 se firmó una ley que estableció la fusión de los 11 fondos de pensión (10 privados y el estatal GNPF) en un Fondo de Pensión de Acumulación Unificado (Unified Accumulative Pension Fund, UAPF) administrado por el Estado. Este fondo unificado es el que administra las cuentas individuales.
Entidad Supervisora:
Supervisión unificada a cargo del Banco Nacional de Kazajstán (www.nationalbank.kz).
Afiliación:
El ingreso al nuevo sistema es obligatoria para todos aquellos trabajadores incorporados al mercado laboral a partir del 1 de enero de 1998. Aquellas personas con un período de seis o más meses de cotización en el antiguo sistema de reparto recibirán sus prestaciones del antiguo sistema público.
Cotizaciones / Aportes: La cotización de los trabajadores a los fondos de ahorro de pensiones corresponde al 10% de sus ingresos, teniendo también la posibilidad de realizar aportes voluntarios. En el caso de los trabajadores en ocupaciones riesgosas o peligrosas, los empleadores además contribuyen un 5% del salario del trabajador a su cuenta individual, totalizando así una tasa de contribución del 15%.
Beneficios / Prestaciones:
El monto de las pensiones depende de las cantidades aportadas al fondo, de la duración y de las correspondientes tasas de rentabilidad obtenidas en las inversiones del fondo. Las estimaciones realizadas por los expertos de gobierno, consideran que con una aportación del 10% del salario, los 35 años exigidos de aportaciones, una tasa de retorno del 3,5% anual y una deflactada de aumento salarial del 2% al año se podría obtener una tasa de sustitución de un 60% sobre el salario medio devengado durante toda la vida laboral. El Banco Nacional de Kazajstán ha establecido que las prestaciones del segundo pilar se perciban mediante una renta vitalicia, tanto en los casos de supervivencia, invalidez o muerte, dejándoles a los respectivos beneficiarios la libre elección de la aseguradora de vida.
Garantía Estatal:
El Estado garantiza una pensión mínima para aquellos que han contribuido al sistema obligatorio durante 20 años en el caso de las mujeres y 25 años en el caso de los hombres y siempre y cuando la cuantía de la pensión conjunta del sistema público y privado sea inferior al 70% del mínimo legal.
La pensión básica del Gobierno existe independientemente de los activos acumulados. Ésta se determina cada año en el presupuesto del Gobierno.
(Última actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley del Sistema de Seguro Social
Fecha Aprobación:
Noviembre 1998.
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por un primer pilar público de reparto con cuentas nocionales; un segundo pilar de ahorro y capitalización individual voluntario; y un tercer pilar de ahorro privado voluntario.
Nota: El 1 de febrero de 2014 entró en vigor una reforma de pensiones que hizo voluntaria la afiliación al pilar de capitalización individual, para los nuevos entrantes al mercado laboral; además, dicha ley permitió que los antiguos afiliados al programa de capitalización se desafiliaran de éste, de modo que coticen solo en el pilar público de reparto.
Inicio Operaciones:
Año 1999
Entidades Administradoras:
Se han establecido Sociedades de Pensiones Universales (PTE) para la administración de los Fondos de Pensiones Abiertos (OFE).
Entidad Supervisora:
Supervisión unificada a cargo de la Autoridad Polaca de Supervisión Financiera (Polish Financial Supervision Authority KNF, www.knf.gov.pl).
Afiliación:
En un inicio, la afiliación al sistema de capitalización individual fue obligatoria para todas aquellas personas que podían optar a la Seguridad Social. Aquellas personas que estaban entre los 31 y 50 años en el momento de la introducción de la reforma (1 de enero de 1999) pudieron elegir entre entrar a ambos sistemas o permanecer en el reformado primer pilar, basado en el sistema de reparto. Las personas sobre los 50 años tuvieron que permanecer en el primer pilar, mientras que los jóvenes (menores de 30 años) tuvieron que entrar a ambos pilares.
El 1 de febrero de 2014 entró en vigor una reforma de pensiones que hizo voluntaria la afiliación al pilar de capitalización individual, para los nuevos entrantes al mercado laboral; además, dicha ley permitió que los antiguos afiliados al programa de capitalización se desafiliaran de éste, de modo que coticen solo en el pilar público de reparto.
Cotizaciones / Aportes:
La tasa de contribución total a la seguridad social es de 13,71% del salario del trabajador. De este porcentaje, 9,76 puntos porcentuales (pp) se destinan al seguro de pensión por vejez; 1,5 pp al seguro de pensión por invalidez; y 2,45 pp al seguro de enfermedad. Si la persona asegurada es miembro de un fondo de pensiones abierto privado (OFE), la institución que administra el seguro social (ZUS) transfiere una parte de la contribución al seguro de pensión de vejez (9,76%) al OFE seleccionado por la persona asegurada. Desde mayo de 2011, la parte de la contribución que se transfiere al OFE se ha reducido desde 7,3 pp a 2.3 pp, y en 2013 se incrementó a 2.8 pp. La diferencia entre 7.3 pp y 2.3 pp / 2.8 pp se ha dirigido a una subcuenta en el ZUS. Desde el 1 de febrero de 2014, 2.92 pp se transfieren al OFE y el 4.38 pp a la subcuenta en el ZUS. Además, las personas pueden elegir si sus nuevas contribuciones son transferidas al OFE seleccionado o si la contribución total (7,3%) sería transferida a la subcuenta en el ZUS. Tan pronto una persona asegurada alcanza la edad legal de jubilación menos 10 años, toda la contribución (7,3%) se transfiere en forma automática a la subcuenta en el ZUS y sus ahorros en el OFE se transfieren gradualmente a la subcuenta en el ZUS.
Beneficios / Prestaciones:
Las prestaciones del primer pilar corresponden a una renta vitalicia (calculada según los años de expectativa de vida de las personas, como relación de activos acumulados en la cuenta nocional por la edad legal de retiro (65 para hombres y 60 para mujeres). Para las prestaciones del segundo pilar la modalidad de pensión una renta vitalicia.
Garantía Estatal:
El Estado garantiza una pensión mínima para las personas que cumplan con el requisito de cotización de 25 años para los hombres y de 20 años para las mujeres.
(Última actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Fecha Aprobación:
1999
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por un primer pilar público focalizado, para quienes no obtienen pensión de pilar contributivo, segundo pilar de cuentas nocionales y capitalización individual.
Inicio Operaciones:
Año 1999 (sistema de cuentas individuales)
Entidades Administradoras:
Agencia Estatal de Previsión Social y Pensiones (http://nafaka.tj/)
Entidad Supervisora:
Ministerio de Trabajo, Migraciones y Empleo de la Población (http://www.mehnat.tj/)
Afiliación:
El sistema de cuentas nocionales y capitalización individual es obligatorio para empleados y trabajadores independientes.
Cotizaciones / Aportes:
El trabajador contribuye un 1% de su salario a su cuenta de capitalización individual, mientras que el empleador contribuye 25% de la nómina a cuentas nocionales.
Beneficios /Prestaciones:
El sistema otorga pensiones de vejez, invalidez, sobrevivencia y orfandad.
Garantía Estatal: beneficio focalizado a personas de menores ingresos. Se paga el 60% de la pensión mínima mensual de vejez. La pensión mínima mensual de vejez es de 180 somoni (agosto de 2018, USD 16).
Los beneficios se ajustan anualmente en función de los cambios en el costo de vida.
(Última actualización: Diciembre 2020).
Ley:
Ley de Pensiones
Fecha Aprobación:
Junio 1998
Tipo de Sistema:
Esquema multipilar conformado por un primer pilar no contributivo que ofrece una pensión mínima garantizada (financiada con impuestos, para personas de bajos ingresos y al menos 40 años de residencia en el país), y un segundo pilar contributivo que tiene dos elementos: (i) programa público de reparto basado en cuentas nocionales (income-based pension); (ii) programa de cuentas individuales, de contribución definida (premium pension, PPM). Adicionalmente, también existe un tercer pilar «cuasi obligatorio» de esquemas contractuales que cubren en forma separada a empleados del Estado y empleados privados según sean obreros o técnicos profesionales.
Inicio Operaciones:
Enero 1999
Entidades Administradoras:
El esquema de cuentas nocionales está administrado por la Agencia Sueca de Pensiones. El esquema de cuentas individuales privadas lo administra una agencia pública (Seventh National Swedish Pension Fund – AP7) que gestiona las órdenes de las personas para comprar y vender acciones del fondo, mantiene las cuentas, pide y entrega información diariamente de los fondos participantes, y tiene el monopolio en cuanto a la provisión de rentas vitalicias solicitadas al momento de la jubilación.
Entidad Supervisora:
El esquema de cuentas nocionales está supervisado por la Agencia del Seguro Social (www.forsakringskassan.se), mientras que el esquema PPM está supervisado por la Autoridad Nacional de Supervisión Financiera (www.fi.se).
Afiliación:
La participación en el programa de público (cuentas nocionales) es obligatoria para todos los trabajadores dependientes e independientes nacidos a partir de 1954; la participación en el programa de cuentas individuales (PPM) es obligatoria para todos los trabajadores (dependientes e independientes). En el programa PPM las contribuciones de cada trabajador (2,5% de su salario bruto) se deposita en sus cuentas individuales de inversión con elección individual; los trabajadores pueden elegir que sus contribuciones se inviertan en hasta cinco fondos de más de 700 fondos de inversión ofrecidos por gestores de fondos independientes; el gobierno ha establecido un fondo especial de inversión para las personas que no quieren tomar sus propias decisiones de inversión, y en ese caso las contribuciones se invierten automáticamente en el Premium Savings Fund, que es administrado por el AP-7; el trabajador es libre de cambiarse de fondo elegido en cualquier momento y de forma gratuita.
Cotizaciones / Aportes:
Un 16% del salario se destina al programa de cuentas nocionales y un 2,5% al programa de cuentas privadas individuales.
Beneficios / Prestaciones:
Es posible solicitar un beneficio completo o parcial de los esquemas nocional de reparto y PPM desde la edad de 61 años. Dentro del esquema PPM, los cónyuges pueden solicitar una renta vitalicia en conjunto, y los participantes pueden contratar un beneficio de sobrevivencia durante la fase de acumulación.
Garantía Estatal:
Se garantiza una pensión mínima a los mayores de 65 años que con sus cotizaciones no hayan alcanzado un mínimo. En este caso el Estado se encarga de completar la parte que falta.
(Última actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley 8 para Sistema de Ahorro y Capitalización de los Servidores Públicos (SIACAP); y Ley 51 para el Subsistema Mixto.
Fecha Aprobación: Las cuentas individuales llegaron a Panamá en 1997 cuando se creó el SIACAP, pero recién en el año 2000 comenzaron a operar en este sistema. En el año 2005 fueron creadas las cuentas individuales en la Caja de Seguro Social (CSS), como parte del Subsistema Mixto, y recién en el 2008 comenzó a operar este Subsistema.
Tipo de Sistema: Esquema Multipilar o mixto conformado por un Primer Pilar Público de Reparto (Subsistema Exclusivamente de Beneficio Definido, SEBD), el cual coexiste con un Segundo Pilar que se compone del SIACAP (obligatorio para los servidores públicos) y el Subsistema Mixto (SM), administrado por la Caja del Seguro Social (CSS),
A su vez, el SM tiene dos componentes: (i) Componente de «Beneficio Definido», cuyo aporte va a un fondo común de reparto solidario para pensiones; (ii) Componente de ahorro personal (nuevo sistema con cuentas individuales), que otorga un beneficio de acuerdo con lo que la persona asegurada haya ahorrado en toda su vida laboral.
Finalmente, también existe un Tercer Pilar de ahorro voluntario, gestionado por administradoras privadas de fondos de pensiones.
Inicio Operaciones: 7 de julio del 2000 inició sus operaciones el SIACAP; 1 de enero de 2008 el Subsistema Mixto.
Entidades Administradoras: Caja del Seguro Social (CSS) (www.css.org.pa). En el SIACAP y en el componente de ahorro individual del Subsistema Mixto, existen administradoras privadas de fondos de pensiones autorizadas para el manejo de las inversiones.
Entidad Supervisora: Entidad Supervisora del SIACAP (www.siacap.gob.pa) y Superintendencia del Mercado de Valores de Panamá (www.supervalores.gob.pa).
Afiliación: La afiliación al SIACAP es obligatoria para todos los trabajadores públicos, con excepción de las personas que, a la fecha de aprobación de la ley, se encontraban recibiendo pensiones y aquellos trabajadores públicos que, hasta el 31 de diciembre de 1999, cumplieran con los requisitos para obtener una pensión complementaria o jubilación.
En tanto, en el Subsistema Mixto participan: (i) las personas afiliadas a la CSS, que al 1 de enero de 2006 cumplieron la edad de 35 años o menos y que optaron expresamente por participar en este Subsistema antes del 31 de diciembre de 2007, lo cual es irrevocable (los que no ejercieron la opción, automáticamente participan en el Subsistema Exclusivamente de Beneficio Definido); (ii) todos los nuevos trabajadores por cuenta ajena a partir del año 2008. Cotizan solamente al Componente de Ahorro Personal: (i) los trabajadores independientes contribuyentes al servicio del Estado que al 1 de enero de 2007 tenían 35 años o menos; (ii) los independientes contribuyentes por cuenta propia que al 1 de enero de 2007 tenían 35 años o menos.
Cotizaciones / Aportes: En el SIACAP, cada trabajador público aporta mensualmente una contribución voluntaria mínima, correspondiente al 2% de su salario mensual. En forma adicional, el Estado aporta mensualmente un 0,3% de los salarios devengados por los trabajadores públicos.
En el Subsistema Mixto, la tasa de cotización total es del 13,5% del salario. Al componente de reparto de este subsistema aplica únicamente sobre lo cotizado hasta los primeros $500 del salario. Es decir, si el trabajador por ejemplo tiene un salario de $1.500, al reparto va el 13,5% de $500 = $67,5.
El porcentaje que va a la cuenta individual es únicamente el 10% sobre el exceso de los primeros $500. De la cotización total (13,5%), se destina un 2,5% como solidaridad para el fondo común del componente de beneficio definido, un 0,93% al pago de una prima de renta vitalicia para el componente de ahorro personal y el 0,07% a una prima de invalidez. Es decir, siguiendo con el mismo ejemplo, si el trabajador tiene un salario de $1.500, al componente de ahorro individual va el 10% de $1000 (el exceso sobre los primeros $500) = $100. Para el pago de seguros (de renta vitalicia e invalidez) va el 1% de $1000 = $10. Y para el aporte al fondo de solidaridad va el 2,5% de $1.000 = $25.
Beneficios / Prestaciones: En el SEBD la pensión de vejez normal se obtiene al cumplir con los requisitos de edad (57/62 años, Mujeres/Hombres) y cuotas de referencia (240 cuotas). El monto de la pensión se calcula sobre el 60% del promedio del salario mensual de los 10 mejores años de cotizaciones, este porcentaje puede incrementarse con cada año de cotización adicional al mínimo requerido. El monto máximo de pensión es de $1.500 y el mínimo de $255.
El SIACAP otorga beneficios adicionales a las pensiones de invalidez permanente, incapacidad permanente absoluta por riesgo profesional y de vejez, que se conceden a los servidores públicos de acuerdo a la Ley Orgánica de la Caja de Seguro Social.
En el componente de beneficio definido del SM, los requisitos y montos para la pensión de vejez normal son los mismos que en el SEBD y el monto máximo de la pensión es de $500 (el cual se lograría con 52 años de cotización).
Para obtener la pensión de vejez normal en el componente de ahorro personal del SM, se tienen los mismos requisitos de cuota y edad establecidos en el componente de Beneficio Definido. El monto de la pensión, se determina dividiendo el monto total aportado y capitalizado en la cuenta de ahorro, entre el valor actuarial de la expectativa de vida, considerando una tasa de descuento que definirá la CSS.
Garantía Estatal: En el Subsistema Mixto se ofrece garantía en el pago de pensiones de vejez, aunque se hayan agotado los ahorros. Además, el Estado paga una pensión no contributiva (condicionada) de USD 120 mensual (Programa «120 a los 65»).
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley 7.983 o Ley de Protección al Trabajador.
Fecha Aprobación:
Febrero 2000
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por un Régimen no Contributivo de la Caja Costarricense de Seguro Social (primer pilar); un segundo pilar que está constituido por el Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias, de capitalización individual y administrado por Operadoras de Pensiones Complementarias (OPC); y un tercer pilar conformado por el Régimen Voluntario de Pensiones Complementarias que tiene como modalidad de financiamiento la capitalización individual y es administrado por OPC.
Inicio Operaciones:
Año 2000 (Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias).
Entidades Administradoras: La administración del Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte es administrado por la Caja Costarricense de Seguridad Social (CCSS). La administración de fondos del Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias, de ahorro y capitalización individual está a cargo de las Operadoras de Pensiones Complementarios (OPC).
Entidad Supervisora:
Superintendencia de Pensiones (www.supen.fi.cr), órgano autónomo adscrito al Banco Central de Costa Rica.
Afiliación:
La afiliación al segundo pilar es obligatoria para todos los trabajadores dependientes (del sector público y privado). Al iniciar la relación laboral el trabajador debe escoger una OPC para la administración de sus recursos en el fondo de pensión (ROP) y para el fondo de capitalización laboral (FCL); si no lo hace, la cuenta es administrada por la operadora del Banco Popular y de Desarrollo Comunal y el Fondo de Capitalización por la operadora de la Caja Costarricense de Seguro Social (CSSS), o bien, si el trabajador está afiliado al Sistema de Pensiones del Magisterio Nacional, ambas cuentas serán administradas por la operadora del Magisterio.
Todo trabajador tiene derecho a cambiar de OPC sin costo alguno, pero para ejercer este derecho debe haber transcurrido 1 mes como mínimo desde la última vez que se trasladó de una operadora a otra. También puede trasladarse de operadora, aunque no se haya cumplido 1 mes de permanencia, cuando se dé un aumento en la comisión que cobra la operadora o si ocurre una fusión o absorción entre ésta y otra entidad autorizada.
Cotizaciones / Aportes:
La tasa de cotización para el Régimen Obligatorio de pensiones complementarias, de ahorro y de capitalización individual, alcanza a un 4,25% (porcentaje que va íntegramente a la cuenta del afiliado) sobre el salario imponible del trabajador. De este porcentaje, un 1% es aportado por el trabajador y un 3,25% aportado por el empleador.
Adicionalmente, el Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte de la CCSS se financia con un 5,25% del salario por parte del empleador, un 4,00% de parte del trabajador y un 1,41% proporcionado por el Estado, totalizando una cifra del 10,66%.
Beneficios / Prestaciones:
Los beneficios se pueden recibir como renta vitalicia, con una compañía de seguros, o bien pueden ser recibidos por medio de una OPC, mediante una renta permanente o retiro programado (o ambas). En la renta permanente el pensionado recibe periódicamente los intereses generados por el fondo y el principal lo mantiene en la entidad, la cual al momento de la muerte del pensionado lo entrega a los beneficiarios designados. En el retiro programado se recibe una suma periódica con cargo a la cuenta individual, durante un plazo acorde con la expectativa de vida al momento de retiro. Si el derecho a la pensión se adquiere durante los primeros 10 años de vigencia de la Ley de Protección al Trabajador, los afiliados pueden retirar la totalidad del fondo, si así lo desean.
Garantía Estatal:
Las OPC deben responder por la integridad de los aportes de los trabajadores y cotizantes con su patrimonio y si éste resulta insuficiente para cubrir el perjuicio, el Estado realiza la compensación faltante de tales aportes y procede a liquidar la operadora. El Estado también se hace cargo de la administración del sistema de afiliación y traspaso a través de la CCSS, y de la Regulación y fiscalización del sistema, a través del Consejo Nacional de Seguridad Social, el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero, la Superintendencia de Pensiones y la CCSS. También existe un Régimen no Contributivo de Pensiones, desde 1974, para las personas que se encuentran en necesidad de amparo económico inmediato y que no califican en alguno de los regímenes contributivos existentes, y es administrado por la CCSS (a Dic. 2020 el monto mensual de la pensión no contributiva asciende a CRC 86.880, aprox. USD 140).
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ordenanza sobre Fondos de Pensión Obligatorios (Mandatory Provident Fund Schemes Ordinance) – MPF
Fecha Aprobación:
Año 1995
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por un sistema público no contributivo (primer pilar) (National Provident Fund), el cual entrega pensiones universales en caso de vejez e invalidez total y permanente y un sistema privado de pensiones (Mandatory Provident Fund – MPF) (segundo pilar) de afiliación obligatoria u opcional (para quienes ganan menos de USD 907 al mes). Las personas además pueden realizar aportes voluntarios (tercer pilar).
Inicio Operaciones:
Diciembre 2000
Entidades Administradoras:
Los sistemas MPF son administrados por un fideicomiso, bancos, compañías de seguros o administradoras de activos.
Entidad Supervisora:
Autoridad para los Fondos de Previsión Obligatorios – Mandatory Provident Fund Schemes Authority – MPFA, institución que opera en estrecha colaboración con la Autoridad Monetaria de Hong Kong, la Comisión de Valores y Futuros y la Autoridad de Seguros con relación al control de los diferentes intermediarios en el sistema privado de pensiones (www.mpfa.org.hk).
Afiliación:
La afiliación en los programas ocupacionales de contribución definida es obligatoria para los trabajadores de 18 a 65 años de edad que trabajan a tiempo parcial (empleados por más de 60 días) o a tiempo completo. Los trabajadores informales tanto de la industria alimenticia o construcción, empleados en forma diaria por un período menor a 60 días, también deben afiliarse a un sistema MPF.
Cotizaciones / Aportes:
La tasa de contribución total es del 10%, correspondiéndole al empleador y trabajador el 5% respectivamente, por hasta un salario mensual de HKD 20.000 (aprox. USD 2.567). Para aquellos trabajadores que tienen una renta menor a HKD 7.100 por mes (aprox. USD 911), no es obligatorio contribuir (pueden optar por hacerlo), sin embargo, los empleadores deben aportar la contribución del 5% independientemente de la decisión del trabajador. Los trabajadores independientes deben contribuir con un 5% de sus ingresos brutos. Los trabajadores casuales realizan aportes fijos, basados en una tabla de contribución, tal como lo hacen los empleadores. El sistema de MPF está diseñado para generar una tasa de reemplazo de 30% a 40%. La edad de jubilación es de 65 años para los hombres y las mujeres; la jubilación anticipada es posible después de cumplir 60 años de edad. Los MPFs a los que las contribuciones se dirigen deben constituirse como fideicomisos con fiduciarios aprobados por la Autoridad para los Fondos de Previsión Obligatorios. Los esquemas pueden tomar tres formas: (i) Esquemas de fideicomiso master, en el que la membresía está abierta a los trabajadores de más de una empresa y a los trabajadores autónomos o independientes; (ii) Esquemas patrocinados por el empleador en el que la membresía se limita a los trabajadores de un solo empleador y a sus empresas asociadas; (iii) Esquemas industriales para los empleados por los empleadores para los trabajadores de determinadas industrias.
Beneficios / Prestaciones:
Por tratarse de planes de aportes definidos, la prestación a la jubilación en los planes MPF consiste en la suma acumulada provenientes de los aportes de los trabajadores y empleadores, no exigiendo la legislación su percepción en forma de renta temporal o renta vitalicia (los beneficios se pagan como suma alzada). En los casos de incapacidad laboral antes de la edad de jubilación, la suma total acumulada hasta ese momento representa el valor de la prestación (lump sum).
Garantía Estatal:
Las garantías estatales brindan cobertura a quienes presentan vejez avanzada, vejez normal e invalidez. Los beneficios del programa de retiro son otorgados para dos tramos de edad: quienes están entre los 65 y 69 años (vejez normal) y quienes tienen más de 70 años (vejez avanzada).
(Última actualización: Diciembre 2020).
Ley:
Ley de Pensiones de Contribuciones Definidas (Law on Defined Contribution pensions).
Fecha de Aprobación:
Febrero 2000.
Tipo de sistema:
Esquema Multipilar conformado por un primer pilar no contributivo; un segundo pilar contributivo obligatorio (segundo pilar) en el cual se complementan un programa de Cuentas Nocionales de Contribuciones Definidas con financiamiento basado en el reparto, con un programa de Capitalización Individual; y un tercer pilar de ahorro previsional voluntario privado.
Inicio de Operaciones:
Julio 2001.
Entidades Administradoras:
Administradoras de Fondos de Pensiones.
Entidad Supervisora:
Supervisión unificada a cargo de la Agencia Estatal del Seguro Social (VSAA, https://www.vsaa.gov.lv/en)
Afiliación:
La cuenta individual es obligatoria para las personas cuya edad sea menor a los 30 años al 1 de julio de 2001. La cobertura es voluntaria para las personas cuya edad esté entre 30 a 49 años al 1 de julio de 2001.
Cotizaciones / Aportes:
Las contribuciones conjuntas de trabajadores y empleadores corresponden a un 35,09% del salario bruto del trabajador (11% por parte del trabajador y 24,09% por parte del empleador). De dicha tasa de contribución total, 13,59 puntos porcentuales (pp) financian las cuentas nocionales y 6 pp son asignados a la cuenta de capitalización individual del trabajador; los 15,5 pp restantes se destinan a financiar otros beneficios de la seguridad social.
Beneficios / Prestaciones:
A la edad de jubilación legal, los participantes pueden elegir entre utilizar sus fondos acumulados para comprar una renta vitalicia (RV, ofrecida por una compañía de seguros) o usar la opción de «refondeo». Esto último significa que los afiliados reasignan sus fondos a las cuentas nocionales para recibir un beneficio basado en una variante de la fórmula aplicada en este programa. Los retiros de suma alzada (lump sum) no están permitidos. Si el trabajador decide comprar una RV, entonces la Agencia Estatal del Seguro Social debe transferir el capital acumulado a la compañía de seguros, para que ésta le pague la pensión a la persona bajo esta modalidad.
Garantía Estatal:
Existe una pensión mínima garantizada para las personas que alcanzan la edad de pensión mínima (63 años para los hombres y mujeres).
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Seguro Complementario y Obligatorio de Pensiones (Supplementary Mandatory Pension Insurance).
Fecha Aprobación:
Año 2000
Tipo de Sistema: Esquema Multipilar conformado por un sistema público no contributivo; un esquema de seguridad social público de reparto administrado por el Instituto Nacional de Seguridad Social (primer pilar); un sistema de contribución privado obligatorio (segundo pilar) compuesto por un esquema de ahorro y capitalización individual compuesto de dos fondos: el Fondo Universal de Pensiones (FPU) y el Fondo Ocupacional de Pensiones (FPO); y un sistema voluntario complementario administrado por las empresas de pensiones (tercer pilar).
Inicio Operaciones:
Año 2002
Entidades Administradoras:
Instituto Nacional de Seguridad Social – primer pilar
Empresas Privadas de Provisión de Pensiones – segundo y tercer pilar
Entidad Supervisora: Comisión de Supervisión Financiera (Financial Supervision Commission (FSC, www.fsc.bg).
Afiliación: La afiliación al FPU es obligatoria para todos los trabajadores nacidos después del 31 de diciembre de 1959. En el FPO, la afiliación es obligatoria para personas con derecho a jubilación anticipada por trabajo pesado. Nota: en diciembre de 2014 se aprobó una Ley que establece que: (i) Todos los nuevos participantes del mercado laboral tendrán que efectuar sus contribuciones al Primer Pilar, a menos que expresen que desean que su contribución (5%) sea administrada por un fondo privado, para la cual cuentan con un año tras iniciar su empleo (si al finalizar ese año estas personas no han ejercido su opción de cotizar a un fondo privado, ya no podrán elegir participar en el Pilar II posteriormente y cotizarán solo al Primer Pilar); (ii) Los actuales cotizantes del Segundo Pilar (los nacidos después del 31 de diciembre de 1959), tendrán la opción de elegir por una sola vez si desean traspasar su fondo de pensiones privado al fondo solidario del Instituto Nacional de Seguridad Social (NSSI); los cotizantes del Segundo Pilar que opten por cambiar sus cotizaciones al Primer Pilar podrán retractarse de su decisión ya que el dinero de sus cuentas irá a un fondo de estabilidad soberano, en lugar de ir directamente al Primer Pilar, lo que permite a los cotizantes mantener la propiedad de su fondo acumulado y eventualmente devolver su administración a un administrador privado.
Cotizaciones / Aportes: La tasa de cotización para el FPU es de 5% (el empleador aporta 2,8 puntos porcentuales y el trabajador 2,2 puntos porcentuales; 4,45 puntos porcentuales van a la cuenta individual y 0,25 puntos porcentuales corresponden a la comisión de administración). Para el FPO, la tasa de cotización depende de la categoría de trabajo a la que pertenezca el afiliado (condiciones de trabajo duras e insalubres), así ésta podrá variar entre un 7% a 12%; en el caso de FPO, la cotización sólo la realiza el empleador.
La tasa de cotización al sistema de reparto es de un 27,3% (8% para seguro de salud, 14,8% para pensiones, 3,5% para enfermedad general y maternidad, 1% para desempleo) para los trabajadores nacidos después del 31 de diciembre de 1959 y de 32,3% (8% para seguro de salud, 19,8% para pensiones, 3,5% para enfermedad general y maternidad, 1% para desempleo) para los nacidos antes del 1 de enero de 1960. Además, los empleadores están obligados a realizar por su cuenta una contribución adicional a la seguridad social para el Fondo de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, que se encuentra en el rango de 0,4% a 1,1% y cuyo monto exacto depende de los grupos de principales actividades económicas adoptadas en Bulgaria.
Beneficios / Prestaciones: El Fondo de Pensión Universal Obligatorio (FPU) debe otorgar al asegurado un reconocimiento de una pensión vitalicia de jubilación, también le otorga la percepción de un capital o de cantidades graduales diferidas sobre el fondo acumulado de pensiones si se determina una invalidez permanente y el pago en una suma única o mediante cantidades diferidas a favor de los herederos del asegurado fallecido.
Los beneficios de los Fondos de Pensiones Ocupacionales Obligatorios (FPO) son similares a los del FPU, pero con algunos matices, por ejemplo, para hacerse acreedor a la prestación por invalidez es indispensable que ésta sea superior al 70,99%. Ambos sistemas (FPU y FPO) les reconoce a los herederos – cónyuge, ascendientes y descendientes – el valor acumulado del fondo mediante un pago único o diferido.
Garantía Estatal: El Estado garantiza una pensión mínima; para recibirla es necesario haber cumplido por lo menos 15 años de cotización antes de los 65 años.
El Estado garantiza también una pensión social no contributiva para personas que han llegado a los 70 años.
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley:
Ley de Fondos de Pensiones Obligatorios y Voluntarios (Law on Compulsory and Voluntary Pension Funds).
Fecha Aprobación:
Año 1999
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por un sistema público no contributivo (primer pilar) y un sistema obligatorio mixto contributivo (segundo pilar) en el cual se complementa el Régimen de Reparto (público) con el régimen de ahorro y capitalización individual (privado). Las personas además pueden realizar aportes voluntarios (tercer pilar).
Inicio Operaciones:
El segundo pilar comenzó sus operaciones en Enero de 2002, complementando el programa público de reparto.
Entidades Administradoras:
Administradoras de fondos de pensiones.
Entidad Supervisora:
Agencia Croata para la Supervisión de Fondos de Pensiones y Servicios Financieros (Croatian Financial Services Supervisory Agency) (www.hanfa.hr).
Afiliación:
Todas las personas menores de 40 años al 1 de enero de 2002, que cuentan con cobertura de la seguridad social y han comenzado su participación en la fuerza laboral después de dicha fecha. Las personas entre 40 y 50 años que ya se encontraban asegurados por la seguridad social, podían voluntariamente unirse al sistema de capitalización individual hasta el 30 de junio de 2002. Desde el 15 de octubre de 2011, pueden optar por salir del sistema de capitalización individual si la pensión del programa de reparto es más favorable que la ofrecida por el sistema de capitalización individual.
Cotizaciones / Aportes:
Los trabajadores que se encuentran en el antiguo sistema de reparto simple, cotizan un 20% de su salario bruto. El ingreso máximo para realizar las contribuciones es de HRK 55.086 (aprox. USD 8.955). Las personas que se unieron al pilar obligatorio de cuentas individuales deben cotizar el 5% a su cuenta individual, el 15% restante se asigna para contribuir al sistema de reparto simple. Inicialmente, el 10% de las contribuciones debían ser redirigidas al pilar de cuentas individuales, pero el monto se redujo al 5% debido a problemas fiscales. El empleador no realiza aportes.
Beneficios / Prestaciones:
Al retirarse, el capital acumulado en la cuenta individual debe ser utilizado para comprar una renta vitalicia de una compañía aseguradora autorizada. Si el afiliado está casado al momento del retiro, puede optar por una renta de sobrevivencia conjunta (solo si los cónyuges han acumulado sus propios derechos bajo el esquema de pensiones obligatorias).
Garantía Estatal:
El Estado otorga pensiones mínimas y máximas. La pensión mínima asciende a HRK 69,42 (aprox. USD 11,28) por cada año de contribución.
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley: Ley del Seguro de Pensiones.
Fecha Aprobación: 1998 (tercer pilar voluntario), 2002 (segundo pilar obligatorio de cuentas individuales).
Tipo de Sistema:
Esquema Multipilar conformado por un sistema público (primer pilar); un sistema obligatorio mixto contributivo (segundo pilar) en el cual se complementa el régimen de reparto (público) con el régimen de ahorro y capitalización individual (privado); y un sistema complementario privado voluntario (tercer pilar).
* Nota: el sistema público de reparto (primer pilar) consta de dos tipos de pensiones: (i) una pensión mínima no contributiva de tasa fija de EUR 205,21 en 2019 (Flat Rate National Pension), que se paga a todos los residentes de Estonia que hayan cumplido 64 años de edad (aumentando 3 meses por año) y que no hayan cotizado el periodo de tiempo suficiente como para acceder a la pensión estatal de vejez completa (15 años) y que hayan sido residentes permanentes de Estonia o hayan residido en el país durante al menos cinco años inmediatamente antes de hacer su solicitud de pensión; (ii) una pensión de vejez completa basada en el número de años cotizados (al menos 15 años para obtener la pensión mínima). (Fuente: https://www.ssa.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2018-2019/europe/estonia.html y http://www.iopsweb.org/resources/44962360.pdf)
Inicio Operaciones: El segundo pilar de cuentas individuales inició operaciones en el año 2002.
Entidades Administradoras: Compañías especializadas en administración de fondos de pensiones.
Entidad Supervisora: Autoridad de Supervisión Financiera (www.fi.ee).
Afiliación: La participación en el sistema de ahorro y capitalización es obligatoria para aquellos trabajadores nacidos después del 31 de diciembre de 1982. Las personas nacidas entre 1942 y 1982 pueden decidir mantenerse en el sistema público o afiliarse al pilar de cuentas individuales. La decisión es de carácter irreversible.
Cotizaciones / Aportes: En el sistema mixto contributivo (segundo pilar), los aportes son al sistema de capitalización y al sistema de reparto. Los aportes a la cuenta individual son de parte del trabajador (2% del salario bruto) y del empleador (4% del salario bruto); es decir, en total, un 6% del salario bruto es acumulado en la cuenta individual del segundo pilar. La contribución al sistema de reparto, en tanto, es íntegramente financiada por el empleador y corresponde al 16% del salario bruto del trabajador.
Beneficios / Prestaciones:
Los beneficios son pagados bajo la modalidad de rentas vitalicias.
Garantía Estatal: Para recibir la pensión mínima, las personas deben presentar un historial laboral de al menos 15 años. Desde el 2017, la edad de retiro para hombres y mujeres se incrementa en tres meses por año, para llegar los 65 años en el 2026.
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley: Ley de Pensiones
Fecha Aprobación: Diciembre 2001.
Tipo de Sistema: Esquema multipilar, conformado por un primer pilar que otorga una pensión universal no contributiva para todos los trabajadores de 65 años o más; un segundo pilar de contribución definida obligatorio; y un tercer pilar de ahorro voluntario individual o patrocinado por el empleador.
Inicio Operaciones: Año 2002.
Entidades Administradoras: En diciembre del año 2001 la Regulación UNMIK 2001/35 estableció la creación del “Fideicomisario de Ahorro Previsional de Kosovo” (Kosovo Pension Saving Trust, KPST), una entidad independiente sin fines de lucro, cuyo único propósito es administrar las cuentas individuales de ahorro previsional, velar por la prudente inversión de los activos de los fondos de pensiones, y pagar pensiones a través de la compra de rentas vitalicias. La inversión de los fondos de pensiones está externalizada en administradoras de activos especializadas (Asset Managers), las que son seleccionadas por KPST.
Entidad Supervisora: Supervisión unificada a cargo del Banco Central de Kosovo (http://bqk-kos.org).
Afiliación: Afiliación obligatoria al segundo pilar de cuentas individuales para todos los trabajadores que ingresan al mercado laboral.
Cotizaciones / Aportes: El segundo pilar del sistema de ahorro requiere que todos los trabajadores residentes habituales de Kosovo contribuyan el 5% del salario bruto al fondo de pensiones. El empleador también contribuye con un 5%. Los trabajadores pueden contribuir un pago adicional, con un tope del 15% de su salario anual.
Beneficios/Prestaciones: De KPST: si el saldo es <3.000 €, se paga la totalidad como suma fija.
Si 3.000 € <saldo <20.000 €, la pensión es de 200 € al mes hasta que se agoten los fondos.
Si saldo> 20.000 €, la pensión es el 1% del saldo hasta que se agoten los fondos.
Garantía Estatal: El Estado otorga una pensión no contributiva universal para todos los trabajadores de 65 años o más.
(Última actualización: Diciembre 2020)
Ley: Ley Federal sobre «Fondos de Pensiones No Estatales (NPF)»
Fecha Aprobación: Mayo de 1998.
Tipo de Sistema: Esquema Multipilar conformado por un sistema público no contributivo (primer pilar; pensión básica estatal); un sistema obligatorio mixto contributivo (segundo pilar) en el cual se complementa el Programa de Cuentas Nocionales con el Programa de Capitalización Individual; un sistema complementario privado y voluntario ofrecido por aseguradoras de vida y Fondos de Pensiones No Estatales (tercer pilar).
Inicio Operaciones: Año 2003.
Entidades Administradoras: Fondos de Pensiones No Estatales (NPF); Administradora Estatal de Pensiones (VEB).
Entidad Supervisora: Servicio Federal de Mercados Financieros (www.ffms.ru).
Afiliación: Cada trabajador nacido desde 1967 en adelante tiene el derecho a escoger si sus contribuciones serán asignadas a un Fondo de Pensiones No Estatal (NPF, por sus siglas en inglés; segundo pilar, cuentas individuales administradas privadamente) y conjuntamente al Programa de Cuentas Nocionales administradas por la administradora estatal «Vnesheconombank» (VEB) (Fondo de Pensiones de la Federación Rusa, PFR). Desde el 2015, a los trabajadores nacidos después de 1967 también se les permite no participar en los NPF y solo cotizar al Programa de Cuentas Nocionales (los trabajadores nacidos en 1966 o antes no pueden participar en los NPF). Todos los años, los trabajadores nacidos desde 1967 en adelante tienen 3 opciones con respecto a la elección de sus fondos gestionados a través de capitalización individual: (i) mantener sus cotizaciones invertidas y administradas en alguno de los NPF; (ii) mantener sus fondos en el PFR y administrados por VEB; (iii) mantener sus fondos en el PFR y administrados por una compañía administradora privada (esta empresa es seleccionada en una licitación que tiene un acuerdo con el PFR para la gestión de los ahorros de pensiones). (Fuente: http://www.oecd.org/pensions/RussaFundedPensionSystem2013.pdf; http://www.pfrf.ru/en/pens_system/how_formed/).
Cotizaciones / Aportes: La contribución al sistema es realizada por los empleadores mediante el pago de un impuesto uniforme a la seguridad social (social security tax) cuyo porcentaje corresponde al 22% del salario bruto del trabajador. Si el trabajador nacido desde 1967 en adelante elige participar en el programa de capitalización individual (segundo pilar, cuentas individuales administradas privadamente), entonces 6 puntos porcentuales de la tasa de cotización total se redirigen al NPF elegido (o a VEB; o a una compañía administradora privada) y los 16 puntos porcentuales restantes van al Programa de Cuentas Nocionales (segundo pilar, cuentas nocionales administrados por VEB).
Beneficios / Prestaciones: Los beneficios del segundo pilar se pueden pagar bajo la modalidad de suma alzada (lump sum), y bajo la modalidad de «pensiones a término» (term pension payment). En este último caso la duración del pago es elegida por el beneficiario, pero no puede ser inferior a 10 años. (Fuente: http://www.pfrf.ru/en/pens_system/how_formed/)
(Última fecha de actualización: Diciembre 2020)
Ley: Ley 87-01 que crea el Sistema Dominicano de Seguridad Social, que incluye cobertura en tres tipos de seguros: Seguro de Vejez, discapacidad y sobrevivencia (pensiones), Seguro Familiar de Salud y el Seguro de Riesgos Laborales.
Fecha Aprobación: Mayo 2001
Tipo de Sistema: Esquema Multipilar conformado por un sistema público no contributivo (primer pilar) y un sistema privado contributivo obligatorio basado en el ahorro y la capitalización individual (segundo pilar), al cual solo estuvieron afiliados los trabajadores del sector privado en lo que era el Instituto Dominicano de Seguros Sociales (IDSS). Existen además programas de pensiones especiales para ciertos segmentos de trabajadores. El nuevo sistema de seguridad social está integrado por tres regímenes: Un Régimen Contributivo, un Régimen Contributivo Subsidiado y un Régimen Subsidiado.
Inicio Operaciones: Año 2003
Entidades Administradoras: Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP).
Entidad Supervisora: Superintendencia de Pensiones (SIPEN, www.sipen.gov.do).
Afiliación: La afiliación de los trabajadores dependientes e independientes al sistema es obligatoria, única y permanente. Los trabajadores dependientes, del sector público y privado, pertenecen al régimen Contributivo; los trabajadores independientes con ingresos iguales o superiores al salario mínimo nacional, pertenecen al Régimen Contributivo-Subsidiado; y los trabajadores independientes con ingresos inestables e inferiores al salario mínimo nacional, así como los indigentes y discapacitados, pertenecen al Régimen subsidiado.
Cotizaciones / Aportes: Las cotizaciones previsionales corresponden actualmente a un 9,97% del salario. Del total, un 8,4% es destinado a la cuenta individual del afiliado; un máximo de 1% para la Compañía de Seguros de Vida y Sobrevivencia; 0,4% para el Fondo de Solidaridad Social; y 0,07% para financiar las operaciones de la Superintendencia de Pensiones.
Beneficios / Prestaciones: El sistema otorga los beneficios de pensión por vejez, discapacidad total o parcial, cesantía por edad avanzada y sobrevivencia.
Garantía Estatal: El Estado Dominicano garantiza a todos los afiliados el derecho a una pensión mínima. La Pensión Mínima Garantizada (PMG) del régimen contributivo, según reglamento, equivale al 100% del salario mínimo legal más bajo, y es financiada por el Fondo de Solidaridad Social. Sin embargo, todavía no se desembolsan pagos de PMG ya que el régimen contributivo es reciente. Además, existe una Pensión Solidaria para los afiliados del régimen subsidiado, que según el Art. 65 de la Ley 87-01, equivale al 60% del salario mínimo público.
(Última actualización: Diciembre 2020).
Ley: Ley del Nuevo Sistema Previsional (NSP)
Fecha Aprobación: Año 2003
Tipo de Sistema: Esquema Multipilar conformado por tres pilares:
(1) Un primer pilar no contributivo (National Old Age Pension, NOAP), que opera desde 1995, y otorga una pensión mensual de INR 200 (aprox. USD 3) a todas las personas de más de 65 años y que están bajo la línea de pobreza.
(2) Un segundo pilar contributivo que contiene los siguientes programas:
(i) Para los trabajadores del sector público antes del 1 de enero de 2004: (a) Esquema de Pensión para los Servidores Públicos del Gobierno Central (Central Civil Services Pension Scheme, CSFS), basado en financiamiento de reparto y de beneficio definido, que opera desde 1972; (b) Fondo Providente General (General Provident Fund, GPF) que opera desde 1981.
(ii) Para los trabajadores del sector público organizado y no organizado (pensiones ocupacionales que cubren a los trabajadores de 181 sectores económicos específicos en empresas con más de 20 trabajadores), es obligatorio que participen en estos dos programas que operan desde 1952: (a) Fondo Providente de los Trabajadores (Employees Provident Fund, EPF), de contribución definida; (b) Esquema de Pensión de los Trabajadores (Employees Pension Scheme, EPS).
(iii) Para los servidores públicos del gobierno central que entraron a trabajar desde el 1 de enero de 2004, opera el Sistema de Pensiones Nacional (National Pension System, NPS), un sistema de cuentas individuales de capitalización que comenzó a operar desde 2004 (aprobado en 2003).
(3) Un tercer pilar de ahorro voluntario privado (disponible para trabajadores independientes y del sector productivo organizado). Además existe el programa Pradhan Mantri Shram yogi Mandhan, para trabajadores con ingresos menores a INR 15.000 (aproximadamente US$210) del sector no organizado de entre 18 y 40 años de edad, en el que el beneficiario recibirá un ingreso mensual mínimo de INR 3.000 (aproximadamente US$42) después de cumplir 60 años, pero que exige contribuciones de un monto que depende de la edad de afiliación al programa. Este programa recibe contribuciones equivalentes (matching contributions) del Estado.
Inicio Operaciones: Año 2004 (inicio de operaciones del NPS).
Entidades Administradoras: La Organización de Fondos Previsionales para Trabajadores (Employees Provident Fund Organization – EPFO; www.epfindia.com/site_en/) es un organismo de derecho público, establecido por el gobierno de India para la administración del EPF y EPS. En el caso del NPS, las administradoras deben ser gestoras de activos con la debida licencia para tales efectos.
Entidad Supervisora: Autoridad de Regulación y Desarrollo de los Fondos de Pensiones (PFRDA, www.pfrda.org.in).
Afiliación:
EPF/EPS: trabajadores, incluyendo aquellos en trabajos parciales, de medio tiempo, de trabajo diario y contratados con un ingreso mensual de hasta INR 15.000 (aprox. USD 215), trabajando en firmas con al menos 20 trabajadores, en una de las 186 categorías de la industria que cuentan con cobertura; trabajadores en otro tipo de actividades especificadas por ley, incluyendo cooperativas con más de 50 empleados;
NPS: en forma obligatoria todos los servidores públicos que entraron a trabajar desde el 1 de enero de 2004.
Cotizaciones / Aportes:
EPF/EPS: los trabajadores contribuyen 12% del salario al EPF; los empleadores contribuyen 3,67% del salario bruto del trabajador al EPF y 8,33% al EPS; el Estado contribuye 1,16%. El monto acumulado en el balance del EPF recibe un interés a una tasa específica, que es anunciada y actualizada por el mismo Gobierno;
NPS: la contribución es bipartita y totaliza un 20% del salario bruto del trabajador; trabajadores cotizan un 10% y empleadores también.
Beneficios / Prestaciones:
EPF: los retiros parciales son permitidos para gastos específicos como construcción, educación, matrimonio, enfermedad, etc. El retiro de una sola vez (lump sum) está permitido al llegar a la edad de retiro;
EPS: un tercio del fondo acumulado puede retirarse como lump sum;
NPS: este sistema tendrá cuentas individuales de nivel I y II; las cuentas de nivel I son obligatorias para servidores públicos sin la posibilidad de la retirar los fondos en forma temprana; las cuentas de nivel II son voluntarias, y en tal caso los ahorros se pueden retirar en cualquier momento (no cuentan con ventajas tributarias).
(Última actualización: Diciembre 2020).
Ley: Ley de Seguridad Social (1944); Fondos de Pensiones (1999); Cuentas de capitalización Individual (2002).
Fecha Aprobación: Diciembre 2002
Tipo de Sistema: Esquema Multipilar conformado por un primer pilar no contributivo (asistencia social); un segundo pilar contributivo donde se complementa un sistema de reparto y un sistema privado (elección voluntaria) de acumulación en cuentas individuales; y un tercer pilar correspondiente a un sistema complementario voluntario privado.
Inicio Operaciones: Enero 2004 (sistema privado de acumulación en cuentas individuales)
Entidades Administradoras: El segundo pilar es administrado por las Compañías de Fondos de Pensión o Compañías de Seguros de Vida.
El tercer pilar es solo administrado por las Compañías de Fondos de Pensiones.
Entidad Supervisora: Supervisión unificada a cargo del Banco Central de Lituania (www.lb.lt).
Afiliación:
Todos los trabajadores contratados son libres de participar en el sistema de capitalización individual y comenzar a ahorrar en fondos privados o permanecer completamente en el sistema de reparto (State Social Security Fund). Una vez que el trabajador opta por participar en el programa de cuentas individuales, no puede desafiliarse.
Cotizaciones / Aportes:
La tasa de contribución del trabajador a la seguridad social (desde enero del 2020 a diciembre del 2020) es de 19,5% (8,72% a pensiones; 6,98% a seguro de salud; 2,09% a seguro de enfermedad; y 1,71% a seguro de maternidad) con una transferencia adicional voluntaria a los fondos de pensiones de capitalización individual del 2,1% (será 3% desde 2023). El empleador aporta 1,77%. (Fuente: https://www.oecd-ilibrary.org/sites/83a87978-en/1/3/2/22/index.html?itemId=/content/publication/83a87978-en&_csp_=3445743d6909dcc02824b5f0a2e07895&itemIGO=oecd&itemContentType=book#section-d1e173199 y https://leinonen.eu/lt-en/news/salary-taxation-changes-from-2020)
Beneficios/Prestaciones: Al retiro, los miembros de los fondos de pensiones deben usar sus activos acumulados para comprar una renta vitalicia proporcionada por una compañía de pensiones. Tanto los retiros a suma alzada, como los retiros programados son posibles solo si el monto remanente en la cuenta del afiliado es suficiente para comprar una renta vitalicia equivalente a la pensión básica garantizada por el Estado.
Garantía Estatal:
Existe una pensión básica no contributiva que se entrega sujeto a un test de ingresos, a todos aquellos que cumplen 64 años (hombres; aumentando hasta 65 años desde 2026) y 62 años y 8 meses (mujeres, aumentando hasta 65 años desde 2026).
(Última actualización: Diciembre 2020)
Ley: Ley de Reforma Previsional No. 2 (2014), que reemplaza la Ley de Reforma Previsional No.1 (2004).
Fecha Aprobación: Junio 2004.
Tipo de Sistema: Régimen contributivo definido con cuentas individuales de ahorro previsional. Los trabajadores pueden realizar aportes adicionales a las que hace su empleador.
Inicio Operaciones: Diciembre 2005.
Entidades Administradoras: Administradoras de Fondos de Pensiones.
Entidad Supervisora: Comisión Nacional de Pensiones – PENCOM (www.pencom.gov.ng).
Afiliación: La afiliación al Sistema de Pensiones es obligatoria para los empleados públicos y todos aquellos empleadores del sector privado que cuenten con 15 o más trabajadores (los trabajadores pueden escoger libremente una administradora que gestione sus fondos). Exclusiones: Jueces, diplomáticos, trabajadores independientes, militares, no ciudadanos cubiertos por un programa equivalente en otro país, el clero, los empleados del sector privado que trabajan en empresas con tres a 14 trabajadores. Para aquellos trabajadores que al 2004 solo les necesitaban tres años adicionales para jubilar, se les permitió no integrarse al nuevo esquema contributivo.
Cotizaciones / Aportes: La nueva ley (2014) ha fijado tasas de contribución del 10% para el empleador y 8% para el trabajador (no existen topes de ingreso para contribuir). Para los trabajadores del sector público, el Gobierno contribuye con el 1% de los salarios brutos.
Beneficios / Prestaciones: El sistema privado de pensiones ofrece las modalidades de pensión de Rentas Vitalicias y de Retiro Programado.
Garantía Estatal: Existen pensiones sociales solo en dos estados de Nigeria. El año 2011 se implementó en el Estado de Ekiti una pensión no contributiva de NGN 5.000 (aprox. USD 25) mensuales, mientras que en el año 2012 también se implementó un programa social en el estado de Osun, que provee un monto cercano a los NGN 10.000 (aprox. USD 50) mensuales, para quienes no pueden financiar una pensión de forma individual.
(Última actualización: Diciembre 2020).
Ley: New Labor Pension Act (2004), bajo la cual los empleadores deben contribuir 6% del salario del trabajador en cuentas individuales de pensión administradas por la Oficina de Seguro Laboral.
Fecha Aprobación: 2004
Tipo de Sistema: Esquema Multipilar conformado por un primer pilar público que consta del programa National Pension Program para quienes no están cubiertos por ningún otro programa y el Labor Insurance program; un segundo pilar con el Labor Pension Fund, de cuentas individuales obligatorias; y un tercer pilar de contribuciones voluntarias con beneficios tributarios (Fuente: https://www.bli.gov.tw/en/0010366.html)
Inicio Operaciones: Año 2005
Entidades Administradoras: Oficina del seguro laboral (www.blf.gov.tw).
Entidad Supervisora: Comité supervisor de Fondos Laborales (https://english.mol.gov.tw/6386/6418/6422/6507/)
Afiliación: El nuevo sistema (cuentas individuales) es obligatorio para todos los nuevos integrantes de la fuerza laboral y para los trabajadores que cambiaron de empleador desde el 1 de julio de 2005, y voluntario para los trabajadores que ingresaron a la fuerza laboral antes de 2005. Aquellos que no tomaron ninguna decisión antes de 2010 permanecen en el antiguo sistema.
Cotizaciones / Aportes: 6% del salario mensual del trabajador se cotiza por parte del empleador, los trabajadores pueden contribuir sobre esto hasta un 6% de su salario con beneficios tributarios.
Beneficios / Prestaciones: se puede escoger un pago mensual o de suma fija si la antigüedad laboral es igual o superior a 15 años; sólo se puede acceder al pago de suma fija si la antigüedad laboral es inferior a 15 años.
El sistema otorga los beneficios de pensión por vejez y sobrevivencia. El beneficio se calcula como: Principal acumulado + dividendos devengados de la cuenta de pensiones.
Garantía Estatal: El National Pension Program paga una pensión mensual es el 0,65% del monto asegurado mensual multiplicado por el número de años de cobertura más NT $ 3.628 (130,5 USD), o el 1,3% del monto asegurado mensual multiplicado por el número de años de cobertura, el que sea mayor.
La cantidad asegurada mensual es de NT $ 18.282 (658 USD)
(Última actualización: Diciembre 2020).
Ley: Ley de Ahorro de Pensiones (Act on Old – Age Pension Savings)
Fecha Aprobación: Enero 2004
Tipo de Sistema: Esquema Multipilar conformado por un sistema público no contributivo (primer pilar); un sistema obligatorio mixto contributivo (segundo pilar) en el cual se complementan el Régimen de Reparto (público) con el Régimen de Ahorro y Capitalización individual (privado); y un sistema complementario privado voluntario administrado por los fondos de pensiones y eventualmente las compañías de seguros de vida (tercer pilar).
Inicio Operaciones: Enero 2005
Entidades Administradoras: Los aportes realizados a la cuenta de capitalización individual son gestionados por las Compañías Administradoras de Activos de Pensiones (PAMCs por sus siglas en inglés).
Entidad Supervisora: Supervisión unificada a cargo del Banco Nacional de Eslovaquia (NBS, www.nbs.sk).
Afiliación: El nuevo sistema de pensiones es obligatorio para todos los trabajadores que no participaban del sistema de reparto, previamente a la entrada en vigor de la ley (2005). Los trabajadores, cuyas edades eran menores a los 51 años, fueron automáticamente afiliados al nuevo sistema; aquellos con 52 años o más, que hayan estado en el sistema de reparto con anterioridad a la ley, pudieron optar entre permanecer en el sistema de reparto o unirse al nuevo esquema hasta junio de 2006. Sin embargo, desde el 1 de enero de 2013, la participación en el programa de cuentas individuales es voluntaria para los nuevos integrantes de la fuerza laboral (a decisión de contribuir a una cuenta individual debe tomarse antes de los 35 años y no puede revertirse).
Cotizaciones / Aportes: La contribución al seguro de vejez que aporta el empleador asciende al 14% del salario bruto del trabajador. En caso de que el trabajador aporte por participar en el programa de capitalización individual, de esta tasa, 5 puntos porcentuales (financiados por el empleador) se dirigen a la cuenta individual del trabajador y 8 puntos van al esquema público de reparto. Cada año el aporte destinado a la cuenta individual se incrementa en 0,25 puntos (hasta llegar a un 6% desde el 2024). En el caso de que el trabajador no opte por participar en el programa de cuentas individuales, todo el 14% va íntegro al programa de reparto. Además, la contribución al seguro de vejez que aporta el trabajador asciende al 4% del salario, lo que se dirige íntegramente al programa de reparto. Estas contribuciones son recaudadas por la Agencia de Seguridad Social (SIA).
Beneficios / Prestaciones: El sistema de ahorro y capitalización entrega varias modalidades para otorgar los beneficios, que van desde pensiones anticipadas hasta pensiones de sobrevivencia y retiro programado. Por su parte, el sistema de reparto otorga pensiones «a favor del cónyuge» para las mujeres casadas incapacitadas totalmente o que han cumplido 65 años en caso de fallecimiento o divorcio del marido. Además, otorga pensiones por invalidez (total y parcial) y de viudez.
Garantía Estatal: El gobierno otorga una pensión mínima con un período mínimo de empleo de 30 años, estando previstas pensiones parciales para períodos inferiores de empleo.
(Última actualización: Diciembre 2020)
